一、目的
為了加強管理公司的資產管理，保證資產的安全、完整，合理進行資產配置，充分發揮資產的效能，特制定本制度。
二、適用範圍
本制度適用於管理公司各部門及下轄各公司的資產管理。
三、定義
本制度中固定資產是指單位價值2000元以上且使用期限超過一年的房屋及建築物、交通運輸裝置、機具裝置、電子裝置、行政辦公裝置、文體裝置及炊事裝置等。
四、管理職能及分工
（一）管理公司人力資源部資產管理科
1、制定管理公司固定資產管理的相關制度、標準；
2、制定、審核資產經營管理方案；
3、指導和監督下轄各公司的固定資產管理工作；
4、監督管理資產處置情況，指導和指揮對長期閒置、利用率低下的固定資產進行合理調配，提高利用效率和經濟效益；
5、配合財務審計部組織固定資產清查清理，對下轄各公司的固定資產完好率進行監督、檢查和考核等；
6、負責管理公司總部辦公裝置、通訊裝置、車輛等實物固定資產的管理。
（二）下轄各公司
各公司負責本公司固定資產的管理，管理公司對各公司的固定資產管理工作進行指導和監督，並進行考核評價和獎罰。
（三）管理公司財務審計部
1、負責對各類固定資產的價值管理，對固定資產的增減變動、價值變動等進行核算與監督。
2、對各公司固定資產管理工作進行定期和不定期檢查和審計。對違反固定資產管理制度或造成資產損失的，追究相關負責人和直接責任人的責任。
五、固定資產管理
（一）固定資產分類
1、房屋及建築物
2、交通運輸裝置
3、機具裝置
4、電子裝置
5、行政辦公裝置
6、文體裝置
7、炊事裝置
8、其它
（二）新增固定資產管理
1、管理公司購置辦公固定資產
（1）需求部門根據《資產配置標準》填寫《請購單》，經人力資源部資產管理科和財務審計部審核，主管領導審批後，由資產管理科安排採購事宜。購置資產超出《資產配置標準》時，由管理公司總裁簽批。
（2）固定資產採購完成後，須履行驗收入庫手續，採購人員與需求部門共同辦理驗收手續，向管理公司財務審計部提交結算報賬憑證，向人力資源部資產管理科提交《資產增加單》，資產管理員將增加資產列入管理公司資產管理賬。驗收不合格，不得辦理結算手續，不得交付使用。
2、管理公司購置非辦公固定資產
需求部門填寫《請購單》及購置說明，報人力資源部資產管理科、財務審計部初審，主管領導簽批後，採購人員進行採購。特殊購置由管理公司總裁簽批。
3、下轄各公司購置固定資產
（1）各公司購置固定資產，需根據擬購資產計畫，由各公司總經理、管理公司採購人員、財務部門會簽，報人力資源部資產管理科備案。人力資源部資產管理科依據相關資產配置標準，對購置情況進行管理和監督。
（2）購置單位價值萬元（不含萬元）以下的資產，各公司財務部審核，各公司總經理審批後，由管理公司人力資源部資產管理科安排採購事宜，相關資料報管理公司人力資源部資產管理科備案。
（3）購置單位價值萬元以上的資產，各公司財務部門審核，各公司總經理與管理公司總裁分別簽批後，由管理公司採購人員進行採購，相關資料報人力資源部資產管理科備案。
（4）採購人員向各公司財務部門、人力資源部資產管理科資產管理人員提交《資產增加單》，財務人員、資產管理人員根據增加目錄入賬。
（5）各公司購置固定資產時，不得通過調控單價等手段，弱化管理公司審核流程。
各公司總經理當月累計簽批新增資產金額超過萬元，需提報管理公司初審，由管理公司總裁簽批。
4、接受其他組織、單位或個人贈予（獎勵）給管理公司或者各公司的資產或因其它原因導致的資產增加，由相關部門或各公司的資產管理員向管理公司人力資源部資產管理科、管理公司財務審計部提交《資產增加單》及說明，人力資源部資產管理科會同財務審計部門合理確定資產入賬價值，由財務審計部門辦理入賬。
（三）固定資產原值的確定
1、原值確定。管理公司財務審計部及各公司財務部門對固定資產應按會計制度的規定處理入賬，入賬後固定資產價值不能隨意變動，屬下列情況者方可進行賬務調整
（1）增加補充裝置或改良工程
（2）將固定資產一部分拆除
（3）根據實際價值調整原來的暫估價值
（4）發現原有固定資產價值有錯誤
（5）根據國家規定對固定資產重新估價
（四）固定資產的折舊
1、管理公司所有在用的固定資產都應按月計提折舊，並記入有關賬戶，各類固定資產的折舊年限由管理公司財務審計部結合管理公司固定資產的經濟使用年限，根據《企業會計準則》制定。
2、固定資產折舊的計算方法一經確定，不得隨意變更，如需變更，須經管理公司董事會批准並經財稅機關同意，並在財務報告中予以說明。
（五）固定資產的調撥
1、管理公司與各公司，以及各公司之間實行有償占用原則，參照市場標準，核定出租、出借的租金各公司間是否實行有償占用？
2、因特殊情況需要進行固定資產無償調撥的，由資產使用部門向管理公司提出書面申請，經人力資源部資產管理科初審後報主管領導審批。
3、管理公司職能部門的辦公類資產調配由人力資源部資產管理科負責。
4、各公司內部資產調撥由各公司負責，資產變動情況以月報形式報管理公司人力資源部資產管理科。
（六）固定資產的**
1、由於業態調整、產業提公升或其它原因需要**固定資產或**閒置資產。具體流程為：
（1）各公司或管理公司職能部門查實擬**資產的入賬所屬單位，經入賬單位財務審計部確認，並上報有關稅務部門後擬定資產處置方案。
（2）管理公司提出固定資產**的，人力資源部資產管理科發出指令，各公司或資產使用部門根據要求制定**方案，填寫《資產處置流程單》及相關說明，報人力資源部資產管理科、財務審計部等相關部門會簽，報管理公司總裁批准。
（3）各公司或資產使用部門根據會簽單，落實固定資產**工作；將**結果寫入《資產處置流程單》，報人力資源部資產管理科、財務審計部進行賬務處理及備案；**所得款項必須上繳管理公司財務審計部。
2、**固定資產的相關資料報管理公司人力資源部資產管理科和財務審計部備案。
（七）固定資產損失
1、固定資產損失指企業機器裝置、運輸裝置、工具器具等發生的盤虧、淘汰、毀損、報廢、丟失、被盜等造成的損失。
2、固定資產單項金額1萬元以內、累計金額5萬元以內固定資產損失，由各公司或資產使用部門提出報損申請，提供專業部門技術鑑定和減損說明，經各公司或資產使用部門財務部確認，各公司負責人簽批後，報備管理公司人力資源部資產管理科、財務審計部進行賬務處理；單項金額1萬元以上、累計金額5萬元以上的固定資產報損，除上述程式外，須由管理公司財務審計部、人力資源部資產管理科簽署意見，報管理公司總裁簽批。固定資產損失後，各公司或資產使用單位編制資產損失報告，上報管理公司財務審計部、人力資源部資產管理科，重新核定資產，進行賬務處理。
3、屬非正常原因造成資產損失的，須認定責任並做出處理意見，並由責任人賠償相應的經濟損失。
4、資產使用單位編制資產損失報告，上報管理公司財務審計部、人力資源部資產管理科備案。
（八）固定資產的日常管理
1、各公司根據固定資產的類別，結合實際情況，編制固定資產目錄，固定資產總賬、明細賬等，加強固定資產價值和實物的管理，做到賬賬相符、賬實相符。
2、固定資產應當定期盤點，每年至少盤點清查一次，對清查中發現的毀損、盤虧及待報廢資產，應當查明原因並申請處置；各公司應根據資產性質確定每年盤點次數。
3、申請處置部門需向公司提出申請，按管理許可權由公司批准後進行，處置後應及時進行賬務處理，調整賬面結存數。經批准的固定資產毀損、盤虧和報廢淨損失列入當期損益。
4、各公司定期提交應備案的檔案。
5、各公司每月5日前，以月報的形式，向管理公司提報上月《新購資產彙總明細表》、《閒置資產明細表》、《資產變動明細表》、（包括資產數量、調配、增加、減少等資訊），每月28日前報《下月擬購資產計畫明細表》、《下月擬處置資產計畫明細表》，由各公司責任人簽字後，提報管理公司人力資源部資產管理科、財務審計部。
（九）處罰
1、如發現有下列行為者，應責令迅速改正並根據情況追究直接責任人和主管領導的責任，要求經濟賠償、追繳經營所得，進行通報批評和經濟處罰，嚴重者予以開除直至追究其法律責任，相關違紀處理規定。
（1）未認真執行《資產管理制度》及相關要求，對本部門或本公司所管轄資產造成嚴重損失或浪費不反映、不報告、不採取相應管理措施，管理失職，未及時履行職責者。
（2）擅自批准資產產權變動，擅自轉讓、處置資產造成嚴重後果的。
（3）不如實進行資產登記、隱瞞真實情況的；不及時、不如實、不按本制度要求上報各類相關表單者。
（4）授權管理的資產，人力資源部資產管理科要認真履行各項職責，發現管理失職，未及時履行職責者。
（5）不認真履行職責，造成資產賬、物不符，私自刪除、刪改資產各項管理資料者。
（6）未按要求對新增的資產即時、準確地入賬者；未按時製作資產標籤者。
（7）未按時組織資產盤點者；未按時進行資產盤點者。
（8）在資產轉移、**、報損業務中，對資產的技術狀況做出虛假鑑定者。
（9）對於盜賣、私自調換、**、化公為私或在**過程中有徇私舞弊者。
2、對於人為原因導致的資產損壞、報廢、損失及盤虧，直接責任人按估價賠償；對新購進未使用的閒置資產未保持完整的，經專業部門鑑定，按估價的損失額進行賠償。對於給公司造成損失的，由責任人所在的部門提出初步處理意見，上報管理公司人力資源部資產管理科及財務審計部，視具體情況做出處理決定，情節嚴重的予以除名。
六、附則
（一）本制度由人力資源部資產管理科起草並負責解釋
（二）本制度自頒布之日起實施
資產管理流程
一、目的
為了加強管理公司的固定資產管理，使固定資產管理流程化，特制定本流程。
二、適用範圍
本流程適用於管理公司及下轄各公司的固定資產管理。
三、固定資產管理流程
（一）新增固定資產管理流程
1、管理公司購置辦公固定資產程式
（1）需求部門根據《資產配置標準》填寫《請購單》，經管理公司人力資源部資產管理科和財務審計部審核，主管領導審批後，由採購人員安排採購事宜。購置資產超出《資產配置標準》時，由管理公司總裁簽批。
（2）固定資產採購完成後，須履行驗收入庫手續，採購人員與需求部門共同辦理驗收手續，向管理公司財務審計部提交結算報銷憑證，向管理公司人力資源部資產管理科提交《資產增加單》，管理公司資產管理員將增加資產列入管理公司固定資產管理賬。驗收不合格，不得辦理結算手續，不得交付使用。
2、管理公司購置非辦公固定資產程式
需求部門嚴格按當期資產計畫填寫《請購單》及購置說明，報管理公司人力資源部資產管理科、財務審計部初審，主管領導簽批後，採購人員進行採購，特殊購置由管理公司總裁簽批。
3、各公司購置固定資產程式
（1）各公司購置固定資產，需根據擬購資產計畫，在計畫內購置，由各公司負責人、管理公司採購人員、財務審計部門會簽，報管理公司人力資源部資產管理科備案。管理公司人力資源部資產管理科依據相關資產配置標準，對購置情況進行管理和監督。
資產管理制度及流程
一 目的 為了加強管理公司的資產管理，保證資產的安全 完整，合理進行資產配置，充分發揮資產的效能，特制定本制度。二 適用範圍 本制度適用於管理公司各部門及下轄各公司的資產管理。三 定義 本制度中固定資產是指單位價值2000元以上且使用期限超過一年的房屋及建築物 交通運輸裝置 機具裝置 電子裝置 行政...
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