修訂記錄
一、目的
為加強公司管理，健全公司管理制度，規範財務報銷流程，明確報銷原則，特制訂此管理制度。
二、範圍
本制度適用於集團公司所有費用支出、費用報銷。
三、職責
3.1 部門經理負責部門內費用報銷單據的審核。
3.2 總經理負責公司所有報銷單據的核准。
3.3 財務部門負責審核單據並支付相應款項。
四、內容
4.1報銷原則
1）所有報銷必須嚴格按照財務審批程式；
2）公司財務人員及審批人員必須嚴肅、認真履行相關手續，按章操作，嚴格遵守和維護公司財務紀律；
3）費用報銷均應於費用結束後的一周內提報相關手續，超過一周未予報銷的，財務部門有權予以拒絕處理。
4）公司員工報銷費用必須認真整理、填寫相關票據，金額大小寫要清晰、規範。憑**必保持清潔，不得塗改。同一業務或專案所發生的費用不得分次報銷；
5）所有報帳的有效憑證應有公司全稱及發生日期。員工預借款項的而沒有在規定的時間內提交報銷手續的，其預借款項將直接從薪資中扣除；
6）財務部門每逢周四辦理報銷業務。費用報銷單據應在周二之前送交至公司出納，否則該費用報銷順延至下乙個報銷日。
4.2報銷審批流程
1)報銷人員填寫《費用報銷申請單》並在單據後粘帖相關憑證（各類相關發票或行政事業收據），憑證必須與報銷單所填內容相符；
2）部門經理或總監對經辦人員遞交之《費用報銷申請單》進行審核並簽字確認，然後送交至總經理處簽字核准，批准後經辦人員送交至財務部門；
3）財務部出納依據財務制度對各部門送交的單據進行審核，確認符合財務要求後逐級向上審批。最終經財務總監審批後出納方可支付款項；
4）報銷人領款時需按規定在《費用報銷申請單》上進行簽收，若是發放現金，出納人員則需在《費用報銷申請單》上加蓋「現金付訖」章。
4.3報銷要求
1) 出差費用的報銷時必須附有由部門經理簽字審核的《因公出差登記表》；
2） 報銷差旅費時需寫明出差起訖時間、地點和所拜訪客戶名稱，業務招待費則需寫明專案和客戶名稱；
3） 報銷人員必須為公司員工，如有公司臨時聘用的人員需報銷費用，則由其直接主管負責為其報銷；
4） 費用發生過程中，報銷人員應充分取得費用的相關單據，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務部門剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責；
5） 報銷粘帖單據時，報銷人員應將相關票據整理歸類，貼上過程中應將各類不同性質的票據（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類貼上，便於歸類計算和整理；
6） 如報銷的費用為需辦理入庫的採購專案且金額在200元以上的則需把《採購申請單》和《入庫單》影印件作為附件。
五、附則
5.1本制度經董事長審批後予以執行，如過去制度與本制度有不一致之處，以本制度為準。
六、附表
6.1《費用報銷申請單》
財務報銷管理制度
x公司 為了加強公司財務管理，嚴格執行財經紀律，控制財務開支，明確公司財務報銷 費用開支的審批程式，特制定本辦法 第一條審批範圍 公司的一切財務開支及對外辦理款項支付的經濟事項，均應執行本辦法的有關規定。第二條審批許可權 任何形式的財務支付事項，均按照審批許可權的規定要求執行。費用報銷由經辦人申請，...
財務報銷管理制度
第一章總則 第一條為規範財務報銷標準及審批許可權 審批程式，特制定本制度。第二條接受勞務或零星支出的部門在確認勞務接收或採購物品後，經辦人需填寫 費用報銷審批單 或 出差旅費報銷單 或 資金使用申請單 附上相關的勞務合同 發票等原始單據，按照本制度規定的審批許可權，由相關領導審核其真實性 合理性後簽...
財務報銷管理制度
第一條 預算管理 1 一切費用要在預算範圍內進行開支，一般情況下，沒有預算的，一概不能報銷。對費用預算實行不可突破法，且預算專案之間原則上不得挪用。2 凡在預算範圍內發生1000元以上的採購和外包服務支付報銷，須同時填報 請購單 無此單各環節責任人均不予簽核報銷。3 特殊情況下，超出預算範圍的開支須...