財務出納管理制度
一、財務部工作準則
（一）總則
第一條本制度由財務部門送公司總經理核准公布後實施。
第二條本部遵守各項經濟法律法規，加強資金的籌措管理運用促進公司業務的發展壯大。
（二）職能
第一條按公司的經營計畫提出年度財務計畫。
第二條制定財務、會計、出納、稅務及預算制度，負責其施行時的有關協調聯絡工作，切實發揮各項制度的功能。
第三條依年度財務計畫辦理有關銀行借款及往來事項，提供穩定的運營資金**，有效地運用公司資金。
第四條編制公司年度預算，送呈管理部門審定，從而發揮預算在管理上的控制功能。
第五條依據員工儲蓄存款管理辦法，核辦有關員工儲蓄存款事項。
第六條定期進行存貨盤點，確保公司資產實際存量與賬列數字相符合。
第七條依據稅法規定辦理公司各項稅務工作。
第八條依據公司經營計畫，配合公司總目標，盯住本單位目標，擬訂本單位的工作計畫，進而編制本單位年度預算並加以控制。
第九條對外投資的可行性報告分析，對外投資運作的監督及控制對外投資結果的評估及審核。
第十條現金票據契約等由出納保管，會計負責憑證的編制、審核和會計賬冊的登記處理。
二、出納人員工作職責
第一條嚴格按照財務制度的規定，嚴格執行國家有關現金管理和銀行結算制度，按照規定收付現金，對一切貨幣獎金收付憑證進行認真複核，對不符合要求的收付憑證應拒絕或退回，並重制。
第二條按照銀行有關規定，加強存款和現金的管理，不挪用、不用白條抵庫、不坐支。按時做好工資和公司崗位津貼、職務補貼及獎勵等發放工作。
第三條根據規定，設定銀行日記賬、現金日記賬，現金帳日記月結，帳面餘額與庫存現金核對相等，做到日清月結，準確無誤。
第四條按照規定換算和管理銀行存款，逐月與銀行對帳，保持雙方餘額一致。認真執行銀行結算制度的貨幣管理制度，加強銀行支票管理，不坐支現金。
第五條嚴格審核各種報銷或支出原始憑證，對憑證不實，手續不全者，應予以拒付。
第六條加強存款和現金的管理，及時核對銀行存款，做到賬款相符，對庫存現金要逐步盤點，庫存現金不得超過人民銀行核定的限額。
第七條每天下班前，嚴格檢查保險櫃的上鎖情況，妥善保管好庫存現金、有價**和空白支票、空白收據．有關印章及鑰匙。
第八條加強學習，不斷提高業務水平，與會計人員密切配合，共同搞好財務工作，並做到保守財經機密。
三、出納作業處理細則
第一條本處理程式包括：現金及銀行存款收入與支出等作業。
第二條為便於零星支付起見可設零用金，採用定額制，由總經理核定其零用金並由出納管理。
第三條零用款項的支付由零用金保管員憑支付證明單付款，是否符合規定，零用金保管員應負責審核。
第四條零用金的撥補，應由零用金保管員填零用金補充申請單，兩份乙份，自存乙份會同所有支出憑證並呈會計部門請款。
第五條除零用金外本公司一切支付，由會計部門根據原始憑證編制、支出、傳票、辦理、審核後呈主管及總經理核定後支付。
第六條本公司出納根據會計部門編制，經總經理核准的支出傳票辦理現金票據的支付、登記及轉移。
第七條除零用金外，所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑑是否相符，如有疑問應查明後方能支付。
第八條出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現金交付收款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必須由本公司人員代領的，需經總經理核准。
第九條本公司一切支付應以處理妥善的傳票或憑證為依據，任何要求先行支付後補手續者均予拒絕。
第十條支付款項應在傳票上加蓋領款人印鑑，付訖後加蓋付訖日期及經手人戳記。
公司通用出納制度
出納制度 第一章總則 第一條為了規範公司的出納工作，加強資金使用的監督和管理，完善公司內部控制制度，有效防範財務風險，保證資金的安全，根據國家有關法律 法規，結合公司的實際情況，制定本制度。第二條公司的出納工作是指貨幣資金的收付和管理。貨幣資金包括現金 銀行存款和其他貨幣資金。第三條本制度適用於存在...
公司出納工作職責
財務出納崗位職責 一 貫徹執行國家法律 法規和財務制度，依據審核後的合法收付憑證辦理現金收付和銀行結算業務。二 收付現金雙方必須當面點清，防止發生差錯 支付任何款項必須由經辦人，部門經理，財務經理簽字，總經理批准方可支付。三 根據審核無誤的收支憑證及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到書寫整潔。四...
出納崗位制度
財務出納崗位職責 一 負責完成資金日常工作，保證每日工作的日清日結 二 負責妥善保管庫存現金和各種有價 妥善保管有關印鑑 空白票據和空白支票 三 負責嚴格按照現金管理規定和程式，根據有審批 手續完備的原始憑證進行現金收付業務 四 負責嚴格按照銀行結算制度的規定，根據手續完備的原始憑證辦理銀行結算業務...