1、目的：確保公司往來賬核算與確認及時和準確，往來業務操作符合公司會計政策，特此制定本規定。
2、適用範圍：適用於某公司及關聯公司。子公司參照制定，並報由集團審批。
3、定義：往來款包括應付賬款、應付賬款、應收賬款、預收賬款、其他應付款、其他應收款。
3.1應付賬款，是指我公司收到對方貨物或獲取對方勞務等，需要支付給對方的款項。預付賬款併入應收賬款反映。
3.2應收賬款指的是公司銷售商品或提供勞務後，向購買方或接受勞務方應收但實際還未收取的款項、及公司預收取買方或接受勞務方的預收款項。預收賬款併入應收賬款反映。
3.3其他應付款，是指應付賬款、預付賬款以外的其他應該支付的款項。
3.4其他應收款，是指應收賬款、預收賬款以外的其他應該收取的款項。
3.5異常往來，超過6個月沒有發生往來業務且有餘額的往來款，合同另有約定的除外。
4、往來款的對賬與確認：
4.1對賬流程
4.1.1公司外部的往來業務
a.業務經辦人將其業務台賬與其負責的**商或客戶的明細賬進行核對，無誤後，提交財務業務相關負責人（電子檔和紙檔均可）。
b.財務相關負責人核對無誤後，郵件反饋給業務經辦人。
c.業務經辦人將確認過的對賬單傳真（或通過網路郵發）至**商或客戶簽章確認並回傳。
d.業務經辦人將**商或客戶確認過的對賬單（載有傳真記錄的）提供財務業務相關負責人。
e.財務業務相關負責人將客戶確認過的對賬單簽章確認，影印件反饋業務經辦人，原件留檔。
4.1.2公司內部的往來業務
a.財務經辦人打出明細對賬單，提交相關人員。
b.相關人員確認、反饋給財務經辦人。
c.財務經辦人將確認的對賬單原件留檔。
4.2對賬及確認的崗位職責和要求
5、異常往來款處理：
5.1處理流程
5.1.1 財務經辦人將異常往來款業務提交財務中心。
5.1.2 財務中心確認後，上報財務總裁異常往來款報告
5.2處理許可權
5.2.1 2萬以內（含2萬元）的異常往來款，由歸口副總裁簽批。
5.2.2 2萬元（不含2萬元）——5萬（含5萬元）的異常往來款，由集團總裁簽批。
5.2.3 5萬元以上（不含5萬元）的異常往來款，由董事會審批。
5.3處理週期：
每季度一次。
6、往來款的收支：
見《付款及報銷管理規定》及公司相關結算政策。
7、往來款的年終清理；見每年《年終決算方案》
8、往來款相關財務資料的管理：
見《財務中心檔案管理制度》
9、附則：
本規定由財務中心制定、修訂、解析；本規定由審批部門審批後發布。
10、附件：
附件一、《客戶對賬單》
附件二、《**商對賬單》
附件三、《異常往來款報告書》
注：為了確保上述對賬業務順利進行，財務中心出納需對當日的收付款回單，最遲在次日影印乙份交相應業務人員。
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