福建天廣消防科技股份****
審計委員會年度財務報告審議工作制度2023年12月8日首次發布審計委員會年度財務報告審議工作制度
1 總則
1.1 為了進一步加強福建天廣消防科技股份****（以下簡稱「公司」）內部控制建設，夯實資訊披露編制工作的基礎，規範年度財務報告（以下簡稱「年報」）的編制、審核、披露程式，積極發揮公司董事會審計委員會對年度財務報告編制的監督作用，根據中國**監督管理委員會公告[2008]48號文等有關規定，結合公司的實際情況，特制定本制度。
1.2 年度財務報告審計工作的時間安排由董事會審計委員會（以下簡稱「審計委員會」）與負責公司年度審計工作的會計師事務所協商確定。
2 審計委員會年度財務報告審議要求
2.1 審計委員會應督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告，並以書面意見形式記錄督促的方式、次數和結果以及相關負責人的簽字確認。
2.2 審計委員會應在為公司提供年報審計的註冊會計師（以下簡稱「年審註冊會計師」）進場前審閱公司編制的財務會計報表，形成書面意見。
2.3 年審註冊會計師進場後，審計委員會應加強與年審註冊會計師的溝通，在年審註冊會計師出具初步審計意見後再一次審閱公司財務會計報表，形成書面意見。
2.4 財務會計審計報告完成後，審計委員會需進行表決，形成決議後提交董事會審核。
2.5 審計委員會必須重點關注公司在年報審計期間發生改聘會計師事務所的情形。公司原則上不得在年報審計期間改聘年審會計師事務所，如確需改聘的，審計委員會應約見前任和擬改聘會計師事務所，對雙方的執業質量做出合理評價，並在對公司改聘理由的充分性做出判斷的基礎上表示意見，經董事會決議通過後，召開股東大會做出決議，並通知被改聘的會計師事務所參會，在股東大會上陳述自己的意見。
公司應充分披露股東大會決議及被改聘會計師事務所的陳述意見。
2.6 審計委員會在續聘下一年度年審會計師事務所時，應對年審會計師完成本年度審計工作情況及其執業質量做出全面客觀的評價，達成肯定性意見後，提交董事會通過並召開股東大會決議；形成否定性意見的，應改聘會計師事務所。
2.7 審計委員會在改聘下一年度年審會計師事務所時，應通過見面溝通的方式對前任和擬改聘會計師事務所進行全面了解和恰當評價，形成意見後提交董事會決議，並召開股東大會審議。
2.8 上述審計委員會的溝通情況、評估意見及建議需形成書面記錄並由相關當事人簽字，在股東大會決議披露後三個工作日內報告中國**監督管理委員會福建監管局。
2.9 在向董事會提交財務報告的同時，。
2.10 公司財務總監應協調審計委員會與會計師事務所的溝通，積極為審計委員會履行上述職責創造必要的條件。
3 附則
3.1 本制度由公司董事會制定，並由董事會負責解釋。
3.2 本制度自公司董事會審議通過之日起生效施行，修改時亦同。
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