背景： 擬建年產10萬噸煉鋼廠，根據可行性研究報告提供的主廠房工藝裝置清單和詢價資料估算出該專案主廠房裝置投資約3600萬元。已建類似專案資料：
與裝置有關的其他各專業工程投資係數，見表1—1。與主廠房投資有關的輔助工程及附屬設施投資係數，見表 1—2。
本專案的資金**為自有資金和貸款，貸款總額為8000萬元，貸款利率8％(按年計息)。建設期3年，第1年投入30％，第2年投入50％，第3年投入20％。預計建設期物價平均**率3％，基本預備費率5％，投資方向調節稅率為0％。
問題： 1．試用係數估算法估算該專案主廠房投資和專案建設的工程費與其他費投資。
2．估算該項目的固定資產投資額，並編制固定資產投資估算表。
3．若固定資產投資資金率為6％，試用擴大指標估算法估算專案的流動資金。確定專案的總投資。
答案： ·
問題1：
解：主廠房投資＝3600×(1+12％+1％+4％+2％+9％+18％+40％)
3600×(1+0.86)
6696萬元
其中：建安工程投資＝3600×0.4＝1440（萬元）
裝置購置投資＝3600×1.46＝5256（萬元）
工程費與工程建設其他費＝6696×(1+30％+12％+20％+30％+20％)
6696×(1+1.12)
14195.52（萬元）
問題2：
解：1. 基本預備費計算
基本預備費＝14195.52×5％＝709.78（萬元）
由此得：靜態投資＝14195.52+709.78＝14905.30（萬元）
建設期各年的靜態投資額如下：
第1年 14905.3×30％＝4471.59（萬元）
第2年 14905.3×50％＝7452.65（萬元）
第3年 14905.3×20％＝2981.06（萬元）
2. 漲價預備費計算
漲價預備費＝4471.59×[(1+3％)－1)]+7452.65×[(1+3％)2－1)] +2981.
06×[(1+3％)3－1]＝134.15＋453.87＋276.
42＝864.44（萬元）
由此得：預備費：709.78+864.44＝1 574.22（萬元）
3．投資方向調節稅計算
投資方向調節稅：(14905.3十864.44)×0％＝0（萬元）
4．建設期貸款利息計算
第1年貸款利息＝(0+8000×30％÷2)×8％＝96（萬元）
第2年貸款利息＝[(8000×30％+96)+(8000×50％÷2)]×8％
2400+96+4000÷2)×8％＝359．68（萬元）
第3年貸款利息
2400+96+4000+359.68)+(8000×20％÷2)]×8％
＝(6 855.68+1600÷2)×8％＝612.45（萬元）
建設期貸款利息＝96+359.68+612.45＝1 068.13（萬元）
由此得：專案固定資產投資額；
14195.52+1 574.22+0+1 068.13＝16 837．87萬元
5． 擬建專案固定資產投資估算表，見表1—3。
注： 表中，計算佔固定資產投資比例時，其固定資產中不含投資方向調節稅和建設期貸款利息。即： 各項費用佔固定資產投資比例＝各項費用÷(工程費+工程建設其他費+預備費)
問題3：
解：(1)流動資金：16 837.87×6％＝1010.27（萬元）
(2)擬建專案總投資＝16837.87+1010.27＝17848.14（萬元）
某建設專案達到設計生產能力後，全廠定員為l100人，工資和福利費按照每人每年7200元估算。每年其他費用為860萬元(其中：其他製造費用為660萬元)。
年外購原材料、燃料、動力費估算為19200萬元。年經營成本為21000萬元，年修理費佔年經營成本10％。各項流動資金最低周轉天數分別為：
應收賬款30天，現金40天，應付賬款為30天，存貨為40天。估算流動資金
答案：解：
用分項詳細估算法估算流動資金：
流動資金＝流動資產－流動負債
式中：流動資產＝應收(或預付)賬款+現金+存貨
流動負債＝應付(或預收)賬款
1.應收賬款＝年經營成本÷年周轉次數
21000÷(360÷30)＝1750萬元
2．現金＝(年工資福利費十年其他費)÷年周轉次數
1100×0.72+860)÷(360÷40)＝183.56萬元
3．存貨
外購原材料、燃料：年外購原材料、燃料動力費÷年周轉次數
＝19200÷(360÷40)＝2133.33萬元
在產品＝(年工資福利費+年其他製造費+年外購原料燃料費+年修理費)÷年周轉次數
1100×0.72+660+19200+21000×10％)÷(360÷40)
＝2 528.00萬元
產成品＝年經營成本÷年周轉次數
21000÷(360÷40)＝2333.33萬元
存貨＝2133.33+2528.00+2333.33＝6994.66萬元
由此求得：流動資產＝應收賬款+現金+存貨
1750+183.56+6994.66＝8928.22萬元
流動負債＝應付賬款＝年外購原材料、燃料、動力費÷年周轉次數＝19200÷(360÷30)＝1600萬元
流動資金＝流動資產－流動負債＝8928.22－1600
＝7328.22萬元
第四章投資估算和財務評價例題
基本預備費 14195.52 5 709.78 萬元 由此得 靜態投資 14195.52 709.78 14905.30 萬元 建設期各年的靜態投資額如下 第1年 14905.3 30 4471.59 萬元 第2年 14905.3 50 7452.65 萬元 第3年 14905.3 20 2981....
第四章投資管理
第一節投資管理概述 一 投資的概念和種類 投資，是指特定經濟主體 包括國家 企業和個人 為了在未來可預見的時期內獲得收益或使資金增值，在一定時期向一定領域的標的物投放足夠數額的資金或實物等貨幣等價物的經濟行為。從特定企業角度看，投資就是企業為獲取收益而向一定物件投放資金的經濟行為。投資可分為以下型別...
第四章投資管理
單位實物工程投資估算法 建築工程費 預算單位實物工程投資 相應的實物量 2 裝置購置費的估算 廣義裝置購置費 狹義裝置購置費 工具 器具 和生產經營用家具購置費 狹義裝置購置費的估算 國產裝置購置費 裝置購置成本 1 運雜費率 進口裝置購置費 以人民幣標價的進口裝置到岸價 進品從屬費 國內運雜費 離...