第一章總則
第一條為建立以集團公司發展戰略規劃為依據，以年度利潤為目標，以資金流量為紐帶，以成本費用控制為重點的全面預算管理體系，提公升集團公司經濟執行質量，根據集團公司實際情況，制定本制度。
第二條本制度適用於集團公司機關、分公司和控股子公司，以上單位或企業的生產經營活動全部納入預算管理，做到全員參與、全面覆蓋，並進行事前預算、事中控制、事後分析、事後考核。
、投資管理、資本運營等活動的計畫。
第四條全面預算管理實行分級管理，集團公司管控至各企業，企業管控至科室、工區（車間），逐級深入，直至管控到班組、崗位。
第五條全面預算按照「自上而下，自下而上、上下結合、分級編制、逐級彙總、綜合平衡」的程式開展。
第六條全面預算管理在內容上實行經營預算、資本預算、資金預算和財務預算相結合，在預算編製上實行固定預算、彈性預算、零基預算、滾動預算等多種辦法相結合的預算管理體系。
第二章管理體系
第七條全面預算管理委員會是全面預算管理的領導、組織和協調機構，全面負責年度經營目標的擬定並分解到下屬各部門、各企業，承擔全面預算管理領導及調控職能。全面預算管理委員會由董事長、總經理、總
1會計師、分管非煤產業的副總經理組成，主任由董事長擔任。全面預算管理委員職責是：
（一）制定集團公司及下屬各企業的年度生產、經營、建設、投資目標，並上報董事會審批。
（二）審查批准集團公司經濟責任制、年（季）度目標責任狀、成本目標控制方案、績效考核制度，兌現獎懲措施。
（三）組織制定全面預算管理制度和操作流程、監督協調預算編製工作的開展和執行。
（四）協調處理全面預算編製和執行過程中的例外事項、突出事件、根據重大形勢變化適當調整、修訂預算。
第八條全面預算管理辦公室（以下簡稱預算辦公室）是全面預算管理委員會的執行機構，具體職責是：
（一）擬定和修改集團公司全面預算管理制度、預算編製程式、編制說明、編制**、預算執行監控方法等。
（二）審查、協調和平衡各單位的預算，彙總編制集團公司年度生產經營計畫、季度生產經營計畫、月度預算。
（三）針對生產經營業務狀況發生較大改變或突發事項造成的較大預算偏差或預算外費用擬定預算調整方案，報全面預算管理委員會審批。
（四）每月對預算執**況進行分析、總結。
第九條下屬企業設立相應的組織機構，負責本企業的全面預算管理工作，並接受集團公司全面預算管理委員會的監督和管理，下屬企業的預算管理辦公室在業務上受本企業和集團公司預算辦公室雙重管理。
第三章預算編製
第十條預算辦公室根據集團公司發展戰略及規劃，在科學分析各產業發展態勢和市場變化的基礎上，組織編制集團公司總預算。
（一）生產預算：技術處編制原煤產量、洗選量、商品煤產量、巖巷進尺及斷面、煤巷進尺及斷面、安撤面支架數量、地質勘探等預算；各煤礦編制煤質預算；房地產公司編制房地產開發面積、藥品生產數量、新藥工藝驗證及報備樣品預算；煤炭物流公司編制本企業煤炭購銷量、貨物承運量、洗選量、其他物資購銷量預算。
（二）銷售預算：供銷公司編制煤炭企業銷售**、產銷率、收現率、貨款**率預算；房地產公司編制房地產銷售面積及**、藥品銷售數量及**的預算；其他產業分別由各單位提供基礎資料，預算管理辦公室審核編制。
（三）成本預算：各企業負責編制本單位的成本預算，其中分公司的董事會費和財務費用由財務處負責編制。各企業的定員標準及人員結構、薪酬控制標準及基礎資料由人力資源處負責提供。
煤炭企業的成本預算要按預算辦公室提供的樣表及專案進行編制，主要包括薪酬、材料配件、維修費用、電力、自用煤、塌陷地補償（含預計復墾費）、政策性收費等需要企業提供基礎資料的費用。
（四）資本預算：各企業編制本單位的固定資產（裝置及安裝工程、土建工程、礦建工程）、無形資產投資預算；董事會辦公室編制新專案、股權變更等方面的投資預算；財務處編制購買國債、企業債券、金融債券、**等方面的投資預算。
（五）資金預算：預算辦公室和財務處根據集團公司業務預算生產經營資金，以及資本預算投資資金需求編制資金預算，其中董事會辦公室負責
編制股利分配預算。
（六）財務預算：預算辦公室和財務處根據以上預算編製預計資產負債表、預計損益表、預計現金流量表。
第十一條各產業預算：各產業預算既是集團公司的子預算，又是各企業的總預算。預算由各企業編制，預算辦公室審核。
（一）煤炭產業預算：由各煤礦根據產能、儲量等因素編制。
1、生產預算：技術科負責編制原煤產量、洗選量、掘進進尺預算，主要包括本企業洗選產率、各煤種產量、工作面接替、三個煤量、資源**率、巖巷進尺、煤巷進尺、巷道支護形式及斷面、巷修進尺、原煤煤質、地質勘探等預算。
2、銷售預算：分公司的銷售預算由供銷公司提供、子公司的由本單位銷售科編制，主要包括：各商品煤**及煤質、產銷率、收現率、貨款**率、自用煤量等預算。
3、成本預算：企管科組織編制原煤生產、洗選加工成本費用預算，包括材料費、電費、職工薪酬、折舊、修理費、塌陷補償費、財務費用、稅費成本、其他支出等，其中：
勞資科編制薪酬、材料配件預算、主要包括員工人數及構成、工資、五險一金、噸煤材料費等以及本部門負責繳納的上級收費預算。
機電科編制原煤電耗、洗選電耗、裝置材料外委維修及本部門負責繳納的上級收費預算。
總務科編制土建工程、房產修繕、村莊搬遷補償、塌陷地補償、低值易耗品、綠化費等及本部門負責繳納的上級收費預算。
辦公室編制業務招待費、辦公費、走訪費、會務費、車輛保險費、車
輛保養及維修費、車輛用油、車輛過橋過路費、非生產性裝置維修費用等預算。
技術科編制地質勘探、物探、設計、環境治理保證金、資源**率及本部門負責繳納的上級收費預算。
教育科負責編制職工培訓經費的預算（含從安全費用和職工教育經費中列支的費用）。
財務科或駐礦財務室負責折舊、財務費用、稅費預算。
煤場負責鏟車修理費、油料、裝卸費用的預算。
政工科負責宣傳費用的預算。
其他費用預算由企業科組織相關部門編制。
4、資本預算：機電科負責裝置投資預算、總務科負責土建及礦建投資預算。
5、資金和財務預算：分公司的預算由預算辦公室和財務處綜合各企業的預算進行編制，子公司的預算由本企業財務科編制。
（二）房地產預算：由房地產專案部按照開發投資專案編制。
1、工程預算：主要編制各專案購地面積、開發時間、開發進度、容積率、開發面積、竣工面積等。
2、銷售預算：主要編制營業收入預算，包括各專案竣工面積、可銷售面積、已銷售面積、空置率、售價等。
3、成本預算：主要編制專案購地、開發成本、期間費用預算，包括購地成本、前期工程費、基礎設施費、建築安裝工程費、公共配套設施費、開發間接費、開發期間稅費、財務費用、管理費用等。
4、資金預算：根據銷售預算、成本費用預算等預算編製資金收支、
融資預算等。
5、財務預算：編制預計資產負債表、預計損益表、預計現金流量表。
（三）醫藥產業預算：由製藥廠負責編制。
1、業務預算：主要編制銷售、生產、成本費用預算，包括各產品銷量、銷價、生產成本、管理費用、財務費用、銷售費用以及新藥工藝驗證及報備計畫等。
2、資本預算：主要編制裝置及安裝工程、土建工程、無形資產等。
3、資金預算：主要根據業務預算和資本預算編製資金收支、融資預算。
4、財務預算：編制預計資產負債表、預計損益表、預計現金流量表。
（四）煤炭物流公司預算：由煤炭物流公司根據煤炭購銷、洗選、運輸、物資採購業務進行預算。
1、業務預算：主要編制各業務模組購銷、生產預算，包括煤炭購銷量、購銷收入、洗選量、洗選成本、洗選增加值、貨物承運量、運輸成本、物資採購收入、財務費用、稅費等。
2、資本預算：主要編制洗選裝置、運輸裝置及裝置安裝工程、土建工程預算。
3、資金預算：主要根據業務預算和資本預算編製資金收支、融資預算。
4、財務預算：編制預計資產負債表、預計損益表、預計現金流量表。
第十二條加強定額管理，夯實全面預算管理基礎。人力資源處要牽頭組織各企業做好材料消耗定額、勞動定額、電力消耗定額的完善修訂工作；財務處要指導各企業做好非生產性開支控制目標的制定工作；企管處和審計處要指導各企業做好土建工程、礦建工程、機電安裝工程的定額管理工作，並配合各企業做好相應的預算工作。
第四章預算調整
第十三條年度預算（年度生產經營計畫）是集團公司經濟責任制的基礎，是合理安排資金、實行成本目標控制、績效考核的依據，因此全面預算一經批准，原則上不予調整。當外部環境和內部條件發生以下重大變化時，必須履行相關調整程式，由董事會審批調整。
（一）**有關政策發生變化，對企業產生重大影響；
（二）企業發展戰略及相關政策進行重大調整；
（三）發生重大自然災害或不可抗力事件；
（四）巨集觀經濟形勢、市場環境發生重大變化；
（五）企業合併、增資、減資、解散清算等。
第十四條全面預算調整程式：
（一）自上而下的預算調整，主要是指董事會為應對外部環境與內部客觀因素的重大變化而提出的調整，調整程式如下：
1、由經理層提出調整意向。
2、預算辦公室編制預算調整方案，包括調整事由、調整數量、金額等，上報預算管理委員會審核。
3、預算管理委員會審核審批後，預算辦公室下達執行。
（二）自下而上的預算調整。主要是指預算執行單位由於外部環境與內部客觀因素導致子預算發生重大變化而提出的調整，調整程式如下：
1、由預算執行單位向預算辦公室提出調整申請，包括調整事由、依據、影響金額等，煤炭企業的產量、成本、掘進進尺及非煤企業的收入、利潤指標原則上不得提出調整申請。
2、預算辦公室對預算執行單位的全面預算調整申請進行審核，提出調
整意見，報預算管理委員會審核；
3、預算管理委員會批准後，預算辦公室下達執行。
第五章預算執行
第十五條全面預算目標按照「橫到邊、縱到底」原則進行逐級分解，層層落實。預算分解不得留有缺口，預算專案之間不允許調劑。集團公司總預算橫向分解至機關職能部門，縱向分解至二級預算執行單位。
各預算執行單位逐級分解到下一級預算單位。
第十六條年度預算等同於年度生產經營計畫，以季（月）度生產經營計畫的形式分解落實。各預算執行單位必須制定和完善保障措施，明確到責任單位、責任崗位。
第十七條各預算執行單位每月15日前必須上報月度預算。為準確反映真實的生產經營狀況，掌握現金流量，控制資金收支，月度預算不同於月度生產經營計畫，可以根據實際生產情況和市場**調整商品煤產量、銷價以及由此產生稅費等成本，但非生產性控制目標只能調低不能調高。
第十八條預算執行報告內容包括主要預算指標完成情況，存在的主要問題和原因，下一步改進管理的具體措施。預算執行單位每月10前將預算執行分析報告報集團公司預算辦公室，預算辦公室每月15日前將集團公司預算執行分析報告報集團公司預算管理委員會。
第十九條建立預算預警機制。集團公司預算辦公室負責對集團公司總預算、產業子預算和有關專項預算進行預警控制。二級預算執行單位負責對本單位預算進行預警控制。
預警控制要根據各產業、各單位和預算專案實際情況相應設定預警值以及採取的控制措施，提高預算執行的事前和事中控制力。
第六章附則
第二十條各預算執行單位要相應制訂本單位全面預算管理實施細則，報預算辦公室備案。
第二十一條集團公司機關職能部門要明確一名分管負責人負責協調本部門全面預算管理工作。
第二十二條本規定自下發之日起執行。
附：部分名詞解釋
1、增量預算：是以基期預算完成水平為基礎，考慮企業預算期增減支因素，編制當期預算的方法。
2、彈性預算：是在按照成本(費用)特性分類的基礎上，根據量、本、利之間的依存關係編制的預算，一般適用於與預算執行單位業務量有關的成本(費用)、利潤等預算專案。
3、零基預算：是指不考慮過去的預算專案和收支水平，以零為基點編制的預算。
4、固定預算：是根據預算內正常的、可實現的某一業務量水平編制的預算，一般適用於固定費用或者數額比較穩定的預算專案。
5、滾動預算：主要用於展期預算的編制，是隨時間的推移和市場條件的變化而自行延伸並進行同步調整的預算，使預算期始終保持乙個固定的期限。
6、預計利潤表：是在銷售預算和成本費用預算的基礎上，確定預算期內可實現的利潤。
7、現金流量預算：是在銷售預算、採購預算、成本費用預算、資本性
支出預算的基礎上確定現金的流入及流出量和資金的餘缺，並制定籌措和使用資金的措施。
8、預計資產負債表和預計現金流量表：是根據業務預算、資本預算、資金預算等各項預算的結果編制的報表，是一種綜合反映預算期末財務狀況和預算期間現金流量情況的總括性預算。
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一 礦井必須成立綜合防塵領導小組，定期召開專業會議，建立健全防塵專業隊伍，人員充足。各業務部門制定明確的綜合防塵齊抓共管責任制，有考核辦法和獎懲制度並嚴格執行。二 礦井要保證防塵資金的投入，配齊各種防塵裝備和所需儀器儀表，做到防塵設施正常使用。三 礦井必須有完善的防塵灑水系統，水量充足，水壓 水質符...
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