摘要：我國現行的現金管理制度是依據一九九八年中國人民銀行頒布的《現金管理條例》，分別對工商企業、銀行業金融機構以及個人在有關現金業務中提出了相關要求。在實踐當中，現行的現金管理制度發揮了重要作用。
但是由於經濟生活的複雜性，難免出現制度上的不足。隨著經濟的發展，現金結算制度必須不斷完善，與此同時，除現金制度以外的其他支付結算制度也應該不斷發展以適應時代要求。
關鍵詞：現金管理制度現金制度利弊支付結算制度的完善
1.我國的現金制度簡介
一、企業角度：
1、 乙個單位只能在一家銀行開設乙個基本存款賬戶，辦理現金結算業務，可支取現金。企業還可以辦理一般存款賬戶（不得辦理現金支取）、臨時存款賬戶（可用於轉賬）、專用存款賬戶（特殊用途開立）。
2、各開戶單位的庫存現金都要核定限額。庫存現金限額應由開戶單位提出計畫，報開戶銀行審批。經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。
各開戶單位的庫存現金限額，由於生產或業務變化，需要增加或減少時，應向開戶銀行提出申請，經批准後再行調整。開戶單位3天至5天的日常零星開支所需核定庫存現金限額。邊遠地區和交通不發達地區的開戶單位的庫存現金限額可以適當放寬，但最多不得超過15天的日常零星開支。
3、開戶單位的經濟往來必須採用銀行轉賬的方式，只有在特定的一些範圍，如：支付工資、出差經費等可以使用現金。
4、現金結算的起點為1000元，各單位不得對現金結算給予優惠，大額和特定事項必須採用票據結算。
5、不得用企業的收入直接支付費用，即所謂的「坐支」。
6、單位之間不得相互借用現金。
二、 銀行角度：
1、銀行應核定各開戶單位的庫存現金限額，保證開戶單位的現金不超出規定金額；
2、根據實際情況調整各開戶單位的庫存現金限額；
3、審核開戶單位提出的特殊要使用現金的情況，如：火災、交通不便等；
4、鼓勵銀行開展代發工資、轉儲存蓄存款等；
5、開戶銀行不得縮短收款時間，要建立非營業時間收款制度；
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