企業現金管理制度

為加強現金管理，規範現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。

一、 使用現金範圍

1. 商品銷售的運輸費、廣告費等。

2. 員工工資、獎金、津貼、補貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬等。

3. 差旅費、培訓費、業務招待費。

4. 司機的車油費、過路費、過橋費、車輛修理費等。

5. 員工工傷事故、生活困難、突發事件和臨時借款。

6. 小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

7. 其他零星支出等。

除以上支付外，出納員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付。確需全額支付現金的，要經財務部經理審批、董事長批准。

二、 庫存現金

1. 日常零星開支所需庫存現金限額為5000元，超額部分必須及時存入銀行。

2. 公司現金必須存放在財務部的保險櫃內。

3. 出納員到銀行存、取現金時，公司應派車或專人護送。

三、 現金支付

任何資金支付都須有完整的審批手續。

1.公司員工（借款人）因工作需要借用現金，需填寫「借款單」，經借款人的直屬領導簽字，財務部經理審核，公司分管領導批准簽字後方可借支，借款金額超過元，須經批准。超過還款期限即轉「應收款」，在借款人的當月工資中扣除，如借款人當月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續扣除，依次類推，直至扣還全部借款時止。

2.日常零星開支憑費用報銷單及公司認可的有效報銷或領款憑證，由經手人簽字，分管領導審批，財務部審核，總經理批准後支付。

3.差旅費、業務招待費憑費用報銷單、發票等，由經辦人簽字，財務部審核，總經理批准後支付。

四，財務部職責

1. 出納員應當建立健全現金賬簿，逐筆記載現金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實是否相符，做到日清月結。

2. 財務經理應定期或不定期對出納員的庫存現金進行清查、盤點，如有不符應查明原因及時處理。

3. 不准用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金（即白條抵庫）。

4. 不准找其他單位收、付現金。

5. 不准謊報用途套取現金。

6. 不准利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金。

7. 不准將單位收入的現金以個人名義存入。

8. 不准保留賬外**（即小金庫）。

9. 不准從現金收入中直接支付款項（即坐支）。

企業現金管理制度

為加強現金管理，規範現金結算行為，根據國家 現金管理暫行條例 結合本公司實際情況，特制定本制度。一 使用現金範圍 1 產品銷售的運輸費 廣告費。2 員工工資 獎金 津貼 福利費 醫藥費和其他勞務報酬。3 差旅費 培訓費 業務招待費。4 司機的車油費 過路費 過橋費 停車費。5 員工工傷事故 生活困難...

企業的現金管理制度

第一條為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據 會計法 內部會計控制基本規範 等法律法規，制定本制度。第二條本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括 授權人 業務經辦 會計記錄 財產保管 審核檢查等。第四條建...

現金管理制度

為加強我辦現金管理，保證現金資產的安全，特制定本制定，請遵照執行 第一條現金是為了支付日常零星款項而掌握的現款主要包括庫存現金和業務周轉金。第二條現金的開支範圍 一 工資 各種工資性津貼。二 各種勞保 福利費用支出，以及國家規定的對個人的其他支出。三 出差人員必須隨時身攜帶的差旅費。四 結算起點1 ...