作者：孫雪光
**：《中國經貿》2023年第22期
【摘要】近年來，國家電網公司積極推進「兩個轉變」提出了科學管理和健康發展的理念，從財務管理工作來看，更加注重內控建設，防範經營管理風險。加強企業內控審核，建立健全內控制度，是企業科學發展的基石。
【關鍵詞】內控審核；整改措施；內控制度
一、前言
內控審核是企業內部控制的乙個重要組成部分，是會計機構本身對於會計核算工作的一種自我檢查工作，財務審核工作的主要目的就是要對經營風險進行防範，對理財行為進行規範，對內部控制進行加強，從而對企業的經濟安全進行保證。
二、實施背景
隨著電力企業的不斷深入，電力企業即面臨著空前的發展機遇，同時也面臨著嚴峻的挑戰。電力企業如何建立健全有效的內部控制制度，加強企業內控審核，提高企業自身經營管理能力，提高企業競爭利，是當前電力企業面臨的主要問題。國網扎魯特旗供電公司財務審核管理按照國家電網公司「集團化運作、集約化發展、精細化管理、標準化建設」工作思路，利用資訊化管理手段加強財務審核管理，是推進財務集約化程序的一項重要舉措，是適應新形式下財務管理的需要。
三、企業內部整改措施
1.開展月度**審核，確定審核主題。全面查詢可能存在的風險隱患和問題疑點，出具月度實時監督報告。
圍繞財務重點專業領域，從會計基礎管理、資產管理、預算管理、專案管理、電價電費管理、資產管理等內容開展**審核檢查，按照「無預算不開支，有預算不超支」的要求嚴格控制各項支出是否納入年度預算和月度現金流量預算。
2.財務內控審核有助於改進企業內部控制制度。國網扎魯特旗供電公司嚴格執行《國家電網公司通用制度》，組織各專業人員疏理通用制度，對現有的財務制度、業務操作規程進行細緻排查，對照國家電網公司通用制度，對不適用業務發展需要的制度進行廢止和修訂。
完善公司制度屬性，確保財務業務發展、業務管理和內部控制延伸覆蓋到業務各個環節。實現了我公司財務制度與國家電網公司通用制度的有效銜接，整合內控制度良性機制。
財務內控制度
第一章總則 第一條為了加強財務內部控制，有效規避和防範公司經營風險，促進公司的可持續發展，根據公司相關財務管理規定制定本制度。第二條本制度適用於公司各級機構。公司各級機構財務人員均應當遵守本制度。第三條財務部是公司財務內控管理制度的主管部門，負責財務系列具體內控管理工作。第二章財務內控管理的總體目標...
公司內控制度
公司 內控制度 暫行 一 人事管理 公司現有人員一律實行試用三個月 2010年7月1日至9月30日 三個月滿後，根據在職能力考核是否繼續留用，若留用再行簽訂正式聘用合同。以後所需人員一律嚴格按照 公司人事制度執行。二 組織紀律管理 1 考勤制度 除兼職人員外，其餘人員一律早上8 30 上班，在市場未...
內控制度目錄
內控管理制度目錄 第一章總則 第二章控制環境 企業文化和道德觀 人力資源政策 招聘流程 辭退流程 新員工試用和崗前培訓制度 薪酬管理制度 五險一金管理制度 kpi考核控制 組織機構圖 包括各個子公司 業務流程圖 部門崗位職責說明書 許可權指引 第三章風險評估過程 風險評估目的 風險評估方法 評估公司...