1、貨幣資金管理制度
1.1 總則
為了進一步加強企業貨幣資金管理，加速資金周轉，減少不合理的占用，提高企業經濟效益，結合本企業生產經營特點和管理要求，制定本制度。
本制度所指的貨幣資金包括企業所擁有的現金、銀行存款、其他貨幣資金及往來賬戶資金。
1.2 現金管理
第1條公司現金的支付範圍：
（1）職工工資、津貼。
（2）個人勞務報酬。
（3）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。
（4）出差人員必須攜帶的差旅費，關於差旅費報銷額度規定參照公司日前發布的《差旅費報銷標準》。
（5）結算起點以下的零星支出。
（6）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第2條嚴格現金收支核算，做到先憑證後收付，收付款憑證必須經審核人員簽字後方可辦理收付款項，同時要認真審核原始單據和記賬憑證，凡不符合制度規定或手續不完善的一律不予辦理，收入現金必須經過驗鈔機檢測，防止偽幣收入。
第3條會計人員應按照規定的程式辦理現金的收付款業務。
（1）收取現金時，必須使用驗鈔機檢測鈔票的真偽，防止收取假幣，出納點驗完畢後才能讓交款人離開。
（2）支付現金時，應提醒領款人當面點驗清楚，大額現金的支付，會計人員應查驗其有效身份證件後再付款，防止冒領現金。
第4條企業的空白現金支票、轉賬支票等結算憑證，由出納在保險櫃中保管，印鑑實行分別管理，不得在空白支票和結算憑證上預蓋印鑑備用。
第5條出納人員必須逐日逐筆根據現金收支業務登記現金日記賬，每天必須將庫存現金與日記賬餘額核對相符，月終要與總賬核對相符，做到日清月結。若發現賬款不符時，要立即向會計主管匯報。短款應及時查詢，確認為短款的，應由個人賠償，長款應掛失處理，不得以長款彌補短款。
第6條任何單位不准私設小金庫，一切現金收入包括廢舊物資**或其他現金收入都必須交回財務部，任何單位和個人都不准私自截留、自行處理，更不能**挪用，以上行為一經發現，視同**將依法處理。
第7條不准洩露保險櫃密碼，不得隨意亂放保險櫃鑰匙。未經財務部批准，不得將保險櫃鑰匙交他人保管。如發生保險櫃打不開或丟失鑰匙等情況，應立即報告財務副總並及時採取補救措施。
第8條出納人員因崗位變動涉及保險櫃鑰匙的交接時，應辦理交接手續，登記備案，並及時更換保險櫃密碼。
1.3 銀行存款管理
第1條必須嚴格按照《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和《中華人民共和國票據法》等有關規定，辦理銀行開戶，銀行結算和票據結算等業務，不准違規開立和使用賬戶，不准簽發空頭支票和遠期支票，不准無理拒付，不准簽發、取得和轉讓無債權債務或真實交易的票據。
第2條企業發生的經濟往來，除按照《現金管理暫行條例》規定可以使用現金外，都必須通過銀行轉賬結算。
第3條應根據開戶銀行或存款種類等分別設定「銀行存款日記賬」，對銀行存款進行明細核算，同時設定「銀行存款」總賬，進行總分類賬核算。
第4條出納對發生的結算業務，要根據合法、正確和完整的收支憑證，依業務發生的先後順序登記入賬，每日終了應結出餘額。
第5條經辦人借用空白轉賬支票必須經財務負責人批准，由出納在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號碼、用途和收款單位等專案，由經辦人員簽名後方可辦理，經辦人必須於業務結算後三日內辦理有關手續並到財務部門核銷。
第6條結算憑證（如匯票、支票等）丟失，經辦人必須立即報告財務部門，以便財務部門及時採取掛失止付等補救措施，防止冒領和詐騙發生。如果造成經濟損失的，由當事人自行負責。
第7條預付款應填製用款申請單，由單位領導及經辦人簽字，按照審批付款手續辦理。
第8條財務負責人不定期組織對現金、銀行存款餘額的抽查。
1.4 其他貨幣資金的管理
對外發生的經濟往來，除用現金和銀行存款結算外還可採用其他貨幣資金結算方法，主要包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等。使用以上結算方式，必須建立健全登記制度，由專人負責，責任人要經常與財務部門核對餘額，業務結束後應立即清理，餘額退回銀行賬戶
1.5 往來賬戶的資金結算管理
第1條對往來結算發生的業務按不同情況分科目設立賬戶核算。
第2條出差人員在出差歸來應立即辦理報銷手續，拖延不辦者按借款額加收利息，並逐月從其工資中扣除。
第3條財務部按季度對員工借款進行清理，對借款期限超過3個月及以上的員工，財務部傳送「員工借款清欠通知單」催收，同時抄送借款員工所屬部門主管及財務副總。
第4條員工借款應專款專用，不得挪為私用，一經發現，財務部將提示各部門主管給予處理，並有權凍結有關員工的後續借款申請，直至其限期改正；給公司造成損失的，按公司《員工獎懲制度》進行處罰。
2、固定資產管理制度
2.1總則
為切實加強公司固定資產管理，規範固定資產借款報銷行為，合理購置、正確使用各類固定資產並提高使用效益，確保公司財產的安全完整，特制定本管理制度。
本制度分為固定資產的分類及折舊、固定資產的購置、固定資產管理、固定資產報廢、罰則五部分。
2.2 固定資產的分類及折舊
第1條固定資產指使用期限超過一年的房屋建築物、機器裝置、辦公及電子裝置、運輸裝置以及其他與生產經營有關的經營裝置。不屬於生產經營裝置的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過兩年的，也列為固定資產。
第2條固定資產按成本或評估值減累計折舊及減值準備列記。
第3條固定資產成本包括購買及將該項資產達到預定可使用狀態前所必須要的支出。對具有未來經濟效益的重大固定資產改良及更新支出予以資本化。日常的維修及保養支出則列為當期費用。。
第4條固定資產的折舊以原值或評估值減去5%的預計殘值後在預計可使用年限內以直線法計提。
第5條下列固定資產不計提折舊：
（1）房屋、建築物以外的未使用、不需用固定資產。
（2）以經營租賃方式租入的固定資產。
（3）已提足折舊繼續使用的固定資產。
（4）按規定單獨估價作為固定資產入賬的土地。
第6條公司按月提取折舊，當月增加的固定資產，當月不提折舊，從下月期計提折舊。當月減少的固定資產，當月照提折舊，從下月起不提折舊。
第7條固定資產提足折舊後，不論能否繼續使用，均不再提取折舊，提前報廢的固定資產，也不再補提折舊。所謂提足折舊，是指已經提足該項固定資產應提的折舊總額。應提的折舊總額為固定資產原價減去預計殘值加上預計清理費用。
3、會計核算管理制度
3.1 總則
為了規範公司的會計確認、計量和報告行為，保證會計資訊質量，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》及國家其他有關法律和法規，制定本制度。
3.2 會計核算基礎工作規定
第1條會計科目的運用及賬戶的設定按《會計管理制度》執行，不得任意更改和自行設定。因業務需要新增科目時，需報財務副總批准。
第2條會計核算以人民幣為記帳本位幣，以權責發生制為記帳基礎，採用借貸記帳法記帳。
第3條會計核算劃分會計期間，分期結算帳目和編制財務報表。會計期間分為年度和中期。公司的會計年度為公曆1月1日至12月31日，中期指短於乙個完整的會計年度的報告期間，一般為月度或季度。
第4條會計核算應當按照交易或者事項的經濟特徵確定會計要素。會計要素包括資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤。
第5條會計憑證使用自製原始憑證和外來原始憑證兩種。自製原始憑證是指進貨驗收單、領料單、入庫單、出庫單、差旅費報銷單、收款收據、借款條等。外來原始憑證指我單位與其他單位或個人發生業務、勞務關係時，由對方開給本單位的憑證、發票、收據等。
3.4 會計核算組織程式
第1條根據審核後的原始憑證填製「記賬憑證」。
第2條根據「記賬憑證」編制「記賬憑證彙總表」，並登記總分類賬。
第3條根據原始應、付款憑證登記「現金日記賬」和「銀行日記賬」。
第4條根據記賬憑證及所附的原始憑證登記各「明細分類賬」。
第5條月終，根據「總分類賬」和各「明細分類賬」編制會計報表。
第6條記賬錯誤處理。
（1）記賬前發現憑證有錯誤，先更正或重製記賬憑證。
（2）記賬後發現記賬憑證中會計科目、借貸方向或金額錯誤時，先用紅字填製一張與原有會計科目、借貸金額和方向相同的記賬憑證，沖銷原來的記錄，然後重新填製正確的記賬憑證。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填製記賬憑證，增加或衝減相差的金額。更正後在摘要中註明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。
3.5 結賬、對賬
結賬是結算各種賬簿記錄，它是在一定時期內發生的經濟業務全部登記入賬的基礎上進行的。在結賬時，將本期內所發生的經濟業務記入有關賬簿，並結算所有的賬簿。
對賬是為了保證賬證相符、賬實相符、賬賬相符。具體包括：
賬證核對。將各種賬簿的記錄與會計憑證核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行。
賬實核對。分為兩類，一類是「現金日記賬」賬面餘額和現金實際庫存數額相核對，「銀行存款日記賬」賬面餘額和開戶銀行對賬單核對，一般每月核對一次；另一類是「各種財產物資明細分類賬」賬面餘額和財產物資實有數額相核對，各種「往來賬款明細賬」賬面餘額與有關債權債務單位的賬目核對等，一般每季核對一次。
賬賬核對。每月一次，主要是總分類賬各賬戶期末餘額與各明細分類賬賬面餘額相核對，「現金/銀行存款二級帳」與出納的「現金/銀行存款日記賬」核對，會計部門各種「財產物資明細分類賬」期末餘額與採購部門的保管帳相核對。
4、會計憑證處理制度
4.1 總則
會計憑證在會計迴圈中起著重要作用，為加強對會計憑證的管理，正確填寫和使用會計憑證，特定此制度。會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。
4.2 原始憑證
第1條原始憑證的合法性
原始憑證應詳細審核，出現下列情況，為不合法憑證：
（1）填寫的數字計算錯誤。
（2）填寫的數字與規定或事實不符。
（3）與法律或企業有關規定不符。
第2條原始憑證的審核
（1）支出憑證的審核
① 付款項應取得收款人的統一發票，但金額較小的可以用收據代替。
② 對於企業購進商品或支付費用的原始憑證，應加蓋該企業的印章，記明該企業的名稱、位址、商品的名稱、規格及數量、單價及總價、交易日期等。
③ 對於個人支付費用的原始憑證，應記明該用款人的姓名、支付款項事由、實收金額及收到日期。
（2）收入憑證的審核
① 各項收入無論屬於營業收入還是營業外收入均應取得足夠證明收入的憑證。
財務部管理制度
5 財務人員必須嚴格執行財務報銷制度。每月彙總登記入賬。出納須及時做好現金日記及銀行存款日記賬。四 發票管理制度 1 琴行使用各種票證 費用發票，統一由會計人員管理，並嚴格執行領用登記 核對 登出等相關制度 2 票據領用人應妥善保管各類票據，並按票據格式要求，認真規範使用。五 財務部內部管理制度 內...
財務部管理制度
第一章總則3 第二章現金管理3 第三章支票管理3 第四章應收帳款管理3 第五章應付帳款管理3 第六章固定資產管理 第七章成本核算管理 第八章報銷制度4 第九章印鑑管理4 第一十章附則4 第一章總則 1 目的 為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理...
酒店財務部管理制度
經濟合同管理辦法 經濟合同是酒店重要的檔案資料，是記錄酒店重要經濟活動的重要依據。因此，為了加強對酒店經濟合同的管理，使其規範操作，特制定以下管理辦法 一 合同的分類 酒店是乙個特殊的行業，它所涉及的範圍較廣，因此合同類別較多，具體分為 a 採購類b 工程類c 銷售類d 勞務類e 信貸類f 其他 工...