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第一章目的
第一條為加強xx****（以下簡稱「公司」）銷售與收款業務的內部控制，預防銷售與收款過程中的各種弊端，提高銷售與收款業務的質量，規範公司銷售相關業務的處理程式，根據《中華人民共和國會計法》和《內部會計控制規範－基本規範(試行)》等法律法規，制定本制度。
第二條建立公司銷售與收款管理制度應達到以下基本目標：
1、建立健全相關的內部控制組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和監督機制，確保經營管理目標的實現；
2、建立行之有效的風險控制系統，強化風險管理，確保各項業務活動的健康執行；
3、堵塞漏洞、消除隱患，防止並及時發現和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護財產的安全完整；
4、確保國家有關法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。
第二章職責許可權
第三條銷售部的職責許可權：
1、負責編制銷售收入計畫、處理訂單、簽訂合同、執行銷售政策和信用政策、催收貨款。
2、負責審核銷售發貨單據是否齊全，辦理發貨的具體事宜。
3、負責客戶資信狀況和檔案管理工作。
4、負責應收賬款收回工作。
5、負責銷售合同副本分冊歸檔，編制詳細的銷售台賬。
第四條財務部的職責許可權：
1、負責合同審核、監督銷售收入計畫的執**況。
2、負責保管及開具發票，銷售款項的結算與記錄。
3、督**售部門**貨款。
4、及時反饋客戶應收賬款欠款情況。
5、負責銷售合同資訊、開票資訊、收款資訊等情況進行綜合分析匯報。
第三章控制與監督
第五條崗位分工控制
1、建立公司銷售與收款業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責和許可權，確保辦理銷售與付款業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。
2、將辦理銷售、發貨、收款三項業務的部門分別設立，明確各自的職責和許可權，應將信用管理崗位與銷售業務崗位分設。
3、不得由同乙個人辦理銷售與收款業務的全過程。
第六條授權批准控制
1、明確審批人員對銷售業務的授權批准方式、許可權、程式、責任和相關控制措施，審批人不得越權審批。
2、明確經辦人員的職責範圍和工作要求。
3、金額較大或情況特殊的銷售業務和特殊信用條件，實行集體決策。
4、未經授權的機構和人員不得經辦銷售和收款業務。
第七條銷售與發貨控制
1、建立公司銷售預算管理制度，制定銷售目標，確立銷售管理責任制。
2、建立公司銷售業務的定價控制制度，制定價目表、折扣政策、付款政策並嚴格執行。
3、建立賒銷管理許可權，銷售部門應當按照信用政策決定賒銷，超出銷售政策和信用政策的賒銷業務，實行集體決策審批。
4、明確規定銷售談判、合同訂立、合同審批、銷售、發貨等環節的崗位責任、職責許可權及管理措施，並嚴格執行。
5、建立銷售退回管理制度，銷售退回需經銷售主管審批。
6、建立完善的銷售登記制度，加強銷售合同、銷售計畫、銷售通知單、發貨憑證、運貨憑證、銷售發票等的核對工作。銷售部門應當設定銷售台賬。
第八條收款控制
1、銷售收入及時入賬，不得賬外設賬，不得擅自坐支現金。銷售與收款職能應當分開，銷售人員應當避免接觸現款。
2、建立應收賬款賬齡分析制度和逾期應收賬款催收制度。
3、按客戶設定應收賬款台賬。
4、加強應收賬款的管理，及時足額收回款項。對可能形成壞賬的應收賬款應當報告有關決策機構，以確定是否確認為壞賬。發生壞賬應查明原因，明確責任。
5、對已登出的壞賬進行備查登記，做到賬銷案存。收回已登出的壞賬應及時入賬。
6、加強對應收票據的管理，其取得和貼現必須定期與客戶核對往來款項，如有不符，應查明原因及時處理。
7、加強對銷售異常業務作業程式，包括退貨、折讓、調貨、貼現、扣款等的處理。
第九條監督檢查
1、定期檢查銷售與收款業務相關崗位及人員的設定情況。
2、定期檢查銷售與收款業務授權批准制度的執**況。
3、定期檢查銷售的管理情況。
4、定期檢查收款的管理情況。
5、定期檢查銷售退回的管理情況。
第四章附則
第十條本規定從發行之日起執行。
第十一條本制度解釋權歸公司財務部。
銷售與收款內部控制制度
銷售與收款內部 控制制度 2015年10月修訂 銷售與收款內部控制制度 第一條為了加強對公司的銷售與收款環節的內部控制，根據國家相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱銷售與收款是指公司在銷售過程中的接受客戶訂單 核准客戶信用 簽定銷售合同 發運商品 開具發票並收取相關款項等...
銷售與收款內部控制制度
第一條為了加強對公司銷售與收款的內部控制，對公司產品的流出 貨幣資金的流入 應收帳款的發生實施監督與控制，規範銷售與收款行為，防範銷售與收款過程中的差錯和舞弊，降低壞帳風險，根據 中華人民共和國會計法 和 深交所上市公司內部控制指引 等法律法規，制定本規範。第二條本制度適用於江南模塑科技股份 及下屬...
銷售與收款制度
程式 接受訂單 批准賒銷 產成品出庫 裝運 開具發票 收款 記錄銷售 銷售退回 銷售折扣與折讓 涉及的部門 銷售部 生產科 技術科 科 管理層 產成品庫 財務科 1.顧客訂貨單 訂貨單是顧客提出的購貨要求可以是 信函和銷售人員接受的訂單。銷售人員核價後填寫的 合同評審表 一聯給生產科，一聯給 科，一...