財務報銷制度及報銷流程
目錄第一章總則
第二章費用報銷憑證的規範
第三章借款管理規定及借款流程
第四章付款流程
第五章差旅費管理流程
第一章總則
為了加強公司財務管理，規範公司財務報銷行為,合理控制費用支出，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況特制定本制度。
第二章費用報銷憑證的規範及流程
報銷單填寫
1.費用報銷單需填寫完整：包括部門、日期、內容、大小寫金額、附件張數、報銷人及審批人員的簽字；注：金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分,在財務有借款的需註明。
2.金額大寫要準確：零壹貳叄肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬億。
報銷原始憑證的要求
1. 當事人應充分取得費用的相關單據，必須是合法（被稅務機關認可）的票據，票據單位名稱和稅號必須與稅務登記證上的資訊一致，如對方未能開票，需去稅務局或郵局****，開票內容只能是材料費或製作費，並將相關的收據一併附在票據後面。
2.車費：所有的車票都必須是正規的交通部門發票
3.專案欄必須清晰的寫明費用的用途及所屬專案名稱。
4.當月費用當月報銷。
貼票方法和要求
1.原始發票單據及附件應按照報銷的經費專案進行分類整理，如辦公費、招待費、差旅費、住宿費等等，應按照類別分別貼上，把相同經費專案的原始憑證貼上在一起。
2.貼上票據的範圍大小：應在費用報銷單據大小範圍內進行貼上。
3.貼上要求：原始發票單據及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列貼上，超出部分可以按照報銷單大小摺疊在貼上範圍之內。
4.如果同類票據大小不一樣，可以在同一張貼上紙上按照先小後大的順序貼上。
5.注意事項：
（1）原始發票單據及附件的貼上必須整齊，不要將票據顛倒放置、貼上。
（2）不要用訂書機訂原始發票單據及附件。不要用回形針、大頭針等把原始發票單據及附件別在費用報銷單據後面。
（3）對於貼上不規範的費用報銷單據，請自行重新貼上。
第五條、 報銷手續及簽批齊全
1.嚴格按照財務部門簽發的審批制度執行
2.對於差旅費報銷單，因公司有費用級別規定，不同級別的職員有不同的報銷標準，
報銷憑證的簽字要求：
1.按規定應該簽字的人員必須全部簽字，簽字必須籤全稱，不得只簽姓。
2.簽字人簽署姓名後，還應當簽署簽字的日期。
3.為便於原始憑證的裝訂，簽字是籤在憑證的正面，
4.按規定順序簽字
（1）經辦人簽字
（3）總經理簽字
（4）副總經理簽字
（5）財務部門經理簽字
（6）董事長簽字
5.員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，並已盡到誠實申報或認真審核之責。
第三章借款管理規定及借款流程
借款管理規定
1.出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款。
2.支付材料費、製作費借款，須在借款單上註明專案名稱 ，還要開具對應金額的材料費或製作費發票，將發票和借款單一併交給財務部。
3.借款銷賬規定：
(1) 借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務部門有權拒絕銷帳；
（2）借款銷賬應在一周內開具發票報帳，發票開具有誤的不予報賬。
4.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款，從工資中扣回。
借款流程
1.借款人按規定填寫《借款單》，註明借款部門或姓名、借款事由、共需天數、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、借款人簽字。
2.審批流程：總經理審核簽字→副總經理審核簽字→財務部門經理複核→董事長審批。
3.財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部門辦理借款手續。
第四章付款流程
1. 經辦人需按規定填寫《支票領用單》，註明內容、金額、收款單位、經辦人簽字。
2. 審批流程：總經理審核簽字→副總經理審核簽字→財務部門經理複核→董事長審批。
3. 審批後憑支票領用單到財務部門辦理支票領用手續，領用支票的支票頭需當天蓋章後交回財務部。
第五章差旅費管理流程
差旅費管理流程
接受出差任務—填寫借款單—支取現金或銀行現金支票—起程日期以出發車票日期為準—市內交通費—住宿費—伙食補貼—公出時間（天數）以最後一張返程車票日期為準進行計算（車票日期＋途中乘車時間）——出差人彙總整理票據—部門審核—總經理簽字（特殊費用在票據上單獨簽字）——財務按相關規定驗證票據計算核銷借款。
公出任務的審批許可權
業務對口分頭把關總經理批准的原則，所有公出人員，都應由部門同意，總經理批准，方可外出執行公差任務。
差旅費報銷標準
票據要求
1、長途汽車票、火車票，必須是真實相符的微機列印票據；
2、住宿票據，應是真實相符的地稅局統一票據，並加蓋公章；
3、市內交通票據須有公共汽車、計程車票據。
管理要求
1、超標的住宿等費用支出，必須事先向總經理請示並被獲准方可報銷；
2、補助標準，依據住宿發票的日期及公章，確定公出人員當時所處的城市區域時間，超越規定的出差天數，超出天數沒有補助；當日往返沒有補助，
總經理伙食補助為100元 。
3、凡是員工出差至公司專案，且專案配備員工宿舍、食堂等裝置，出差人員不予以補助，只報銷交通費用；如與領導一起出差，公司配車，不產生直接的交通及食宿費用，不予以補助。
4、出差人員必須填寫《出差審批表》，總經理簽字批准後，方可出差；返回後至行政部核銷，交予財務部報賬。
財務報銷制度及報銷流程
第一章總則 第二章費用報銷憑證的規範 第三章內部控制及一般流程 第四章借款管理規定及借款流程 第五章日常費用報銷及流程 第六章工薪福利及相關費用支出制度及流程 第七章專項支出財務報銷制度及流程 第八章報銷時間的具體規定 第九章附則 第一章總則 第一條 為了加強公司財務管理，規範公司財務報銷行為,合理...
財務報銷制度及報銷流程
三 財務付款 借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。第三部分日常費用報銷制度及流程 第六條日常費用主要包括差旅費 通訊費 車輛交通費 日常辦公費 客戶管理費。在乙個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第七條費用報銷的一般規定 一 報銷人必須取得相應的合法票據 相關規定見發票管理制度...
財務報銷制度及報銷流程
為了加強公司的內部管理，減少不必要的開支，更好的完善企業財務制，控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，實現利潤大化，本著合理 節約的原則，根據公司財務管理制度的有關規定，結合本公司實際情況，特制定本制度。公司報銷票據的管理制度的基本原則 費用開支必須遵循 先申報 審批，後支出 報銷 的原則。一 ...