員工費用報銷制度細則

1.原始憑證應按照下列要求進行貼上、整理，不得隨意、無序貼上。

1.1原始憑證進行貼上時，必須使用統一印製的費用報銷單、差旅費報銷單、原始憑證貼上單等相關單據（單據由財務部提供），不得使用自行印製或購買的單據貼上單和差旅費報銷單等。

1.2原始憑證應按照費用報銷單上填寫的用途進行分類整理：即同類用途的原始憑證應貼上在一起，不同類用途的原始憑證分開貼上，例：

辦公費一類，餐費一類，汽車費用一類，運費一類，宣傳製作費一類等。

1.3 同類原始憑證如果數量較多，大小不一，應按憑證規格的大小進行分類，同一張單據貼上單上所貼上的憑證盡量保持大小一致。每張單據貼上單所貼上的憑證不得過多，規格較大的憑證（如購物發票等）可貼上2-6張；規格較小的憑證（如停車費、過路過橋費、定額餐飲發票等）可貼上8-10張。

1.4在原始憑證貼上單上貼上憑證時，必須將憑證貼在貼上紙的裝訂線內，裝訂線在貼上紙的2公分處，應自左至右、呈魚鱗狀均勻排列貼上（即：所有發票也都要錯層貼上，不能羅列在一起），一般貼上2行，每行4-5張，在貼上線內均勻貼上，上、下及右方不得超出貼上線，兩列之間不得重疊、留空或大量累壓貼上。

1.5原始憑證應保持原樣貼上，有獎發票的對獎聯不能撕掉（因為校驗碼在該聯，沒有校驗碼就無法查詢該發票的真實合法性）。貼上時必須保證原始憑證內容完整性，翻閱時可見性。

不允許將發票上的發票章、金額及內容等重要資訊貼上住。

1.6對於規格較大、紙質較硬的原始憑證（如證明檔案），每張單據貼上單限貼上2張，要分張摺疊，規格大小要與單據貼上單的規格保持一致。

1.7報銷單位按部門分類填寫：如生產部、銷售部、售後服務部

1.8 原始憑證貼上完畢後填製費用報銷單，並將報銷部門、日期、附件張數、用途、金額和經手人簽字等內容填列完整。做到書寫正規、清楚，計算正確，大小寫金額必須一致。

填寫時不允許塗改，尤其是金額。

1.9出差報銷憑證（如住宿費、過路過橋費、車船票等），均應使用旅差費報銷單做封面，車船費按乘車時間順序粘貼切整齊。出差期間因工作需要支出的招待費憑證需單獨貼上，不得混同於差旅費報銷。

出差人員須填製出差行程單，附在憑證最後一頁。

1.10單次出差回來及時做好差旅費報銷單寄出差行程單，不得將幾次出差內容做在同乙份報銷單內。並且都必須寫明出差事由。

1.11所有採購物品來報賬的需提供驗收人入庫證明，方可到財務報銷。

1.12原始憑證應膠水或者進行貼上，以保證憑證的貼上效果。不允許用訂書機或者雙面膠。貼上憑證如果數量較多、厚度較高，貼上好後及時用重物壓平，以防褶皺、膨鬆，確保憑證整體平整。

2原始憑證及相關單據應按照下列要求進行簽字，不得隨意、無序簽字。

2.1單位負責人、經辦人需在報賬單上規範簽字，應使用黑色碳素筆簽字，不得使用原子筆、鉛筆、非黑色碳素筆等簽字。

2.2對於貼上在原始憑證貼上單上的憑證，原則上一票一簽字，不得壓籤。經辦人統一在發票反面簽字，個別反面無法簽字的單據就籤在正面的空白處，簽字不允許遮蓋發票內容。

2.3凡是手撕定額發票必須在發票上註明日期、公司名稱，手撕定額車票還必須寫清起訖地點。

2.4差旅費報銷由部門負責人、出差人在差旅費報銷單上簽字，出差人在所附原始憑證上簽字。

2.5簽字流程：報賬人→財務部→總經理

2.6報銷以「周」為單位，並附相關憑證，不得幾周憑證粘於一起，否則財務部將予以退單處理。當月發生的費用應盡量在當月報銷，最晚不得超過發生月份的次月，如逾期須經總經理書面批准，否則財務部將不予報銷。

3.簽名的規定：

3.1所有員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，並已盡到誠實申報或認真審核之責。

3.2所有簽名應同時附註日期，如不附註日期，當產生爭議時，未簽注日期之員工將承擔最不利之結果。

4財務複核結果視情況做下列處置：

4.1 退回報銷單(註明退回原因)。

4.2剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額後付款(附剔除原因)。

4.3要求報銷人員補充說明或補必要單證。

4.4交出納付（匯）款。

5. 在報銷流程前，所有單據未齊備的，必須補齊手續後方可進入報銷流程。