第一條目的
為加強昌泰集團公司借支管理,減少資金占用,提高資金使用效率,特制定本制度。
第二條本制度適用於本公司各職能部門員工辦理個人借用資金的管理。
第三條借支現金範圍
(1) 員工出差、外出學習和培訓等;
(2) 需由公司負擔的各類資料費、資訊費等費用;
(3) 特定的零星採購支出;
(4) 公司日常零星的業務接待;
(5) 其他為辦理公司固定業務的支出。
第四條各項費用報銷範圍與批准許可權
1、差旅費報銷
1）出差人員回來後，必須在一周內將需要報銷的差旅費單據和補助單，先由資金部審核，經主管領導和總經理簽字後報銷。
2）報銷票據應符合法定要求，正規有效，嚴禁白條頂賬。出差人員要將報銷票據貼上規正乾淨，填製差旅費報銷單應按要求寫清出差時間、地點和事由。
3）出差人員所提供的差旅費票據應真實有效，票據與出差時間、地點不符的不予報銷。
2、業務招待費報銷
1）業務招待費支出實行「預先申請、據實報銷」的管理辦法。所有宴請、業務招待等費用開支必須列明事由和招待物件。
2）所報銷的業務招待費票據必須是稅務專用發票。必須有經辦人簽字，證明人證明，並附招待申清單，方可按財務報銷簽批程式報支。
3）特殊業務招待費報公司董事長批准。
4）業務接待中堅持「厲行節約，反對浪費」的原則，控制一客多陪和超規格接待。
3、其它費用報銷
公司日常費用報銷經先由資金部審核、經部門經理驗收、副總經理簽字後資金部按有關規定支付；大額由資金部審核、部門經理驗收、總經理簽字後支付。
第五條辦理借支程式
公司職能管理部門員工借款時應向資金部提交「借款單」,寫明事由、借款金額及還款期限,報經本部門負責人、資金部負責人、總經理簽字同意後,資金部按有關規定辦理支付。
第六條還款期限
借支款項必須用於辦理借款單上註明的指定業務,該指定業務辦理完畢時應及時衝賬,衝賬時必須做到一筆借支一次性完全結賬，借款期限原則上為壹個月內。借款人必須在預計還款期限內歸還或沖銷借款,資金部門通知業務部門及時結賬,對逾期未辦理延期或超過延期期限的借支將從初始借款滿壹個月的次日起以借款本金為基數按月計收1%的利息,並同時按借支額的10%從借支人當月核發工資總額中逐步扣除,直到扣完為止。
第七條使用備用金人員的確定
公司各職能部門根據業務需要指定專人辦理備用金,指定的專人以書面報告的形式報公司資金部備案,並經公司總經理簽字同意。
第八條備用金的領取程式
公司職能管理部門指定的專人領取備用金時應向資金部提交借款單,先到資金部查詢本人備用金餘額,資金部經辦人員查詢後在借款單上簽明其備用金餘額情況,借款人根據備用金餘額與核定備用金的差額進行借款,補夠而不能超過核定備用金額度,其領款簽批手續與特定業務借支簽批手續相同;
第九條員工辭職的,必須在本公司資金部門辦理完借款清償手續,確認借支已完結後方能辦理離職手續
第十條集團公司定期對借支使用、結存情況進行核查,確保貨幣資金的安全。在對借支情況進行檢查中發現問題的,視情節輕重、損失大小,給予相關人員300-1000元經濟處罰,情節特別嚴重的將依法追究其法律責任。
財務借支報銷制度
4 招待費 水電費 經警費等各類人力 行政 經營費用 每月29日前 3 報銷流程 1 經辦人 將所有原始憑證整齊地貼上在 原始憑證貼上單 上，如實填寫 費用報銷單 差旅費及交通費必須填寫 差旅費報銷單 並在預算歸口管理部門錄入費用預算系統後將系統申請編號填寫在 費用報銷單 上 2 部門負責人 根據審...
借支管理及費用審核報銷制度
一 總則 1 目的 貫徹勤儉節約的方針，嚴格控制各項財務支出，杜絕損失浪費，為機構的建設發展提供可靠的財務保障 2 適用範圍 機構各教學點 專案組及各職能部門 3 管理單位 財務部為本制度的管理單位，負責本制度的制訂 解釋 實施 修訂和不斷完善。二 借支管理制度及費用審核報銷制度 一 借支管理制度 ...
慧和日常借支及費用報銷管理制度
慧和新能源控股 二 一二年二月版 日常借支及費用報銷管理制度 第一章總則 第一條日常費用是指公司為日常管理需要而發生的工資 房租水電費 差旅費 業務招待費 交通費 通訊費 辦公費等。第二條公司本著合理 節約 有效的原則，對各項費用實行預算管理。第三條每年末，由公司財務部彙總本公司下年度上半年預算上報...