公司費用報銷制度

第一章總則

第一條為了加強公司內部管理，合理控制經營費用，規範公司財務報銷行為，根據本公司經營活動具體情況，特制訂本制度。

第二條費用報銷的控制原則：計畫管理、分級負責、層層把關。

第二章費用報銷流程

第一條費用報銷流程：費用報銷人持貼上好的票據附《費用報銷單》——>財務初核——>部門主管審核——> 財務負責人複核——>總經理審批——>出納支付款項

第三章費用報銷制度

第一條費用報銷人：報銷人必須取得真實合法有效的報銷憑據，在費用發生完畢後應及時加以整理歸類規範有序貼上，費用報銷單要求填寫齊全，整潔美觀，不得塗改。報銷單據一律使用藍黑色、黑色鋼筆或簽字筆。

第二條財務初審：校驗報銷憑證的合法性和規範性。票據是完善，數量、金額是否準確，貼上是否牢固、有序、平整。

第三條部門主管審批：部門主管應對費用專案的真實性、合理性進行審查，檢視財務有無初審。

第五條財務負責人複核：審核費用專案是否按照報銷標準執行，是否符合公司相關規章制度，相關人員是否確認簽字。統籌安排各項費用開支。

第六條總經理審批：總經理進行最後的審批，檢視費用是否合

理，相關人員是否已確認簽字。

第七條出納支付款項：出納在付款時必須再次對原始單據的金額進行核對，保證支付金額和單據所列金額相符。同時，還需核對和確保部門主管、財務負責人、總經理都已確認簽字，無誤後，按照安排的方式報銷款項。

第八條報銷的時效性：報銷人員應在業務完成或回公司的三日

內報銷。財務人員，應根據及時性配比性要求掌握好報銷的時間，原則上當月發生當月取得並當月報銷。

第四章附則

第一條本辦法由財務部負責起草並解釋。本辦法自頒發之日起執行。

為加強公司費用報銷的規範管理，合理管控費用支出，特制訂本制度。第一條總則 1 費用的發生遵循真實性合理性和有效性原則。2 費用的報銷遵循許可權範圍內逐級審核審批原則。3 費用報銷單的填寫必須完整準確。4 取得的原始憑證必須真實合法完整有效。第二條原始憑證真實性的要求費用支出真實必須，...

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