第一章總則
1.1目的
為了規範公司的存貨管理，保護存貨資產的安全與完整，提高存貨管理工作的效率與果，
依據《企業內部控制基本規範》及其指引和相關的法律法規，特制定本制度。
1.2作用
1.2.1通過制定本制度能夠防止存貨保管不善，可能導致存貨損壞、變質、浪費、被盜和流失等。
1.2.2通過制定本制度能夠防止存貨盤點工作不規範，可能由於未能及時查清資產狀況並做
出處理而導致財務資訊不準確，資產和利潤虛增。
1.3原則
1.3.1本制度遵循賬實相符合原則，即要求倉庫存貨賬簿應與存貨實物一致。
1.3.2本制度遵循定期盤點原則，即要求公司財務應每月、每年組織對存貨進行盤點，核對
存貨數量的真實性。
1.4範圍
本制度所稱存貨，是指本公司在日常經營活動中持有以備**的產成品、處在生產過
程中的在產成品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、
在產品、半成品、產成品等。
第二章存貨管理責任體系
2.1倉庫管理員負責按規定保管存貨，要求存貨進出手續完善，確保存貨數量的準確性。
2.3財務部負責記錄存貨賬簿，檢查存貨進出票據，盤點存貨期末數量及餘額。
2.4財務總監負責指導完善存貨管理制度，指導倉庫管理員履行存貨管理職責；審核或在授權範圍內審批存貨的報廢或盤盈、盤虧。
2.5總經理負責審批存貨的報廢或盤盈、盤虧。
第三章存貨驗收入庫
3.1 所有公司採購的物資原則上都必須辦理驗收入庫手續，由倉儲部門統一保管。但經授權批准在合理範圍內由各職能部門保管的辦公用品等除外。
3.2 原材料驗收入庫程式：
3.2.1原材料運抵後，採購部、倉庫檢查收到貨物的交貨期、數量、型號、等於採購合同、訂購單、發票以及供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、提貨通知單等原始單據是否相符。
3.2.2品管中心對收到貨物進行數量、技術規格複核和質量檢驗。
3.2.3品管中心根據驗收結果，編制書面《驗收報告》，驗收報告中列明**商名稱、運貨人名稱、收貨日期、貨物名稱、規格、數量、技術指標以及驗收人、驗收情況等內容，有相關負責人簽字確認。
3.2.4原材料、備品備件倉庫管理員對於驗收合格的貨物，根據經審核無誤的驗收報告開具《入庫單》，與倉庫保管員辦理相關的入庫手續。
入庫單中列明貨物名稱、數量、規格、批次以及驗收人、入庫經辦人、入庫日期等內容；經審核後，報送財務部核對一致。已入庫存貨需辦理退庫的，不得塗改《入庫單》，而應編制《退庫單》，按規定程式辦理退庫。
3.2.5不經倉儲直接運抵生產現場的存貨，亦必須在現場嚴格履行上述驗收程式，經驗收合格後，編制書面《驗收報告》，開具貨物交接清單，與安全生產部辦理相關交接手續。
3.3 備品備件驗收入庫程式：
3.3.1採購員到場，核對貨物清單與實物是否一致，倉庫驗收，並開具《入庫單》，每月底之前報送財務部入賬。（《原材料入庫單》一式三聯，倉庫存檔一聯、財務入賬一聯、****一聯)
3.4自製半成品驗收入庫程式：
3.4.1生產車間霧化分級、產品應用技術中心分級完成後，由品管中心進行質量檢驗，並填寫《質量檢驗報告》。
3.4.2霧化分級完成後，安全生產部相關人員將不同品質的鋁粉進行包裝，並在產品外包裝上標明鋁粉的品質級別，將已包裝的半成品送入半成品倉庫過磅。
3.4.3保管員稱重量，交庫人到場，半成品倉庫保管員開據《半成品入庫單》一式3聯：財務、品管中心、倉庫各一聯。
3.3.4倉庫管理員將入庫半成品相關資料手工填寫《半成品進銷存台賬》，《半成品入庫單》報財務部成本會計用友u8系統入賬。
3.4自製產成品驗收入庫程式：
3.4.1產品應用技術中心分級組批完工後，由品管中心進行質量檢驗並填寫《質量檢驗報告單》。
3.4.2產品應用技術中心在組批處理完畢後應進行包裝，並貼產品標籤，將已包裝的產成品送入成品倉庫過磅。
3.4.3成品倉庫保管員應對包裝進行外觀檢查，品種分類，稱重過磅，並在包裝外部貼上《產品合格證》。
3.4.4倉管人員將入庫產成品相關資料手工填寫《半成品進銷存台賬》，並填製《成品入庫單》。（《產品入庫單》一式三聯，倉庫、財務、產品應用技術中心各一聯）
3.5成品倉庫保管員應在存貨入庫後三天內將《入庫單》（財務聯）提交財務部成本會計。
3.6每月末，倉庫班長將統計的半成品、產成品產量提交財務部進行核對。
第四章存貨領用發出
4.1原材料、備品備件領用發出：
4.1.1需求部門填寫《領料通知單》，需求部門（安全生產部）負責人根據需要審批後，發料人根據《領料通知單》出具《領料單》，領料人簽字後，倉庫保管員發料，並將《領料單》其中一聯交財務部入賬。
（《領料單》一式三聯：領用一聯、倉庫一聯、財務部一聯）
4.2半成品領用發出：
4.2.1產品應用技術中心經理每天出具乙份彙總的《領料通知單》，確認領料人、領料數量、規格。
4.2.2分級或組批班長根據《領料通知單》向半成品庫管員領料，
4.2.3半成品倉管員根據彙總的《領料通知單》」出具《半成品出庫單》，領料人簽字確認後領料。
4.3產成品的銷售發出：
4.3.1業務員根據銷售合同或銷售訂單，在接到要求發貨的通知後，詳細記錄發貨的數量、時間和地點，並在發貨前3天通知銷售部門內勤。
4.3.2銷售部門內勤在發貨前一天編制《湖南省***公司產品發貨通知單》，內容包括銷售部門名稱、客戶名稱、發貨目的地、產品名稱、規格、產品數量、單價、發貨時間等資訊，報送銷售部門經理、財務部經理審核，總經理審批。
4.3.3總經理審批通過後，銷售部門內勤將《湖南省***公司產品發貨通知單》傳送給成品倉庫保管員，由保管員開具《湖南***公司產品發貨單》，提貨人寫明車號並簽字，一式三聯：
倉管員發貨一聯，市場營銷部一聯，司機出門時交與門衛一聯。
4.3.4倉管員根據收到的《湖南***公司產品發貨單》及產品入庫情況辦理發貨。
4.3.5產品點數搬運上車後，由成品倉庫保管員開具《出庫單》，一式6聯：營銷部一聯、客戶到貨簽收一聯、財務記賬一聯、倉庫留底一聯、門衛、運輸公司結算運費一聯。
4.3.6倉管人員應在產成品發出後三天內將《發貨單》（財務聯）提交財務部。
第五章存貨日常管理
5.1倉管人員分別依照ｕ８系統中存貨的統一編號分類存放，並加強編號的登記與核對。
5.5 倉管人員應依據當天的進出庫明細帳結轉出當日下班前的實有庫存量。
5.3倉儲人員應每天巡視倉庫，檢查倉庫是否存在安全隱患或者漏水、漏電等情況。一經發
現此類現象必須向財務總監報告，財務總監檢查確認後填寫《倉庫安全隱患報告單》
向總經理報告。
5.4對於倉庫安全隱患，由倉庫管理員根據《倉庫安全隱患報告單》填寫《維修審批單》，倉庫班長應實地察看現場，並提出處理意見，報財務總監審核，再送總經理審批處理意見。依據審批意見通知相關部門組織維修。
5.5倉管員在巡視過程中若發現有存貨被盜、損害等影響存貨使用價值的情形時，應即刻向倉庫班長匯報，倉庫班長負責調查原因，填報《存貨損失報告單》並提出初步處理意見後，提交財務總監審核，總經理審批。
第六章存貨盤點清查
6.1 本公司存貨盤點分為定期盤點和不定期盤點。
6.1.1定期盤點：分為月度盤點和年度盤點。
6.1.1.1月度存貨盤點時間為每月的最後乙個工作日；年度存貨盤點的時間為每年的12月底或1月初，具體時間可依據會計師事務所的審計要求相應的調整。
6.1.1.2月度存貨盤點由財務部經理負責組織，倉儲班長、倉管員、會計必須參加。
6.1.1.3年度存貨盤點由財務總監組織，財務部經理、倉管員、會計等必須參加。
6.1.2不定期盤點：
6.1.2.1公司發生以存貨為交換標的非貨幣**換，交換前須對將要交換的存貨進行全面盤點一次；
6.1.2.2外部監管機構，包括**監督機構等單位要求盤點時應進行盤點；
6.1.2.3發生不可抗力導致倉庫或存貨有嚴重毀損時應將所有存貨盤點一次；
6.1.2.4 財務總監和總經理認為有必要進行存貨盤點時。
6.2臨時盤點參照年度盤點進行。
6.4 每次盤點之後均需填寫《物資盤點表》、《物資盤點報告單》，並由所有參加盤點的人員簽字確認。
6.5 經過盤點如果倉庫實有數量與賬面數不一致，盤點負責人應對差錯原因進行初步調查，
明確相關責任人，並填寫《存貨盤點差錯報告單》，分下列情況分別報送相關領導審批
處理意見。
6.5.1盤點數與賬面數相差的差錯事項，由財務總監審核處理意見、總經理審批處理意見。
第七章存貨處置
7.1 倉庫每月定期進行檢查，分析儲存狀態，以便充分、及時了解毀損情況。
7.2 倉庫班長編制《存貨毀損丟失處置單》，標明應處置存貨品種、規格、價值、存放地點、需要處置存貨的報毀原因等。
7.3 財務總監應對確認的的存貨毀損丟失處置單進行審核，重大資產報損應通過公司董事會表決通過。
第八章存貨會計控制
8.1存貨暫估入庫
8.1.1倉庫月末對於貨已到、發票單據未到的存貨進行驗收，並向財務部提供存貨暫估入庫（衝回）明細表及入庫單。
8.1.2財務部成本會計審核存貨暫估入庫（衝回）明細表的準確性、完整性，進行存貨暫估入庫的帳務處理。
8.1.3財務部成本會計對暫估入賬存貨在下月初沖銷。
8.2 確保發出存貨計價準確
8.2.1 財務部成本會計與營銷部、倉庫對當月出庫存貨進行核對，並對核對結果簽字確認，留下相關記錄。
8.2.2財務部經理審核會計處理的正確性，內容包括是否根據公司規定的成本結轉方法正確結轉成本。
8.3 存貨減值準備
8.3.1 財務部會同相關部門年度終了，對存貨進行全面檢查，填寫存貨減值準備檢查表。
如需要計提減值準備（或需轉回減值準備）則填寫「計提**回）存貨減值準備申請表」，報財務總監審核、總經理審批。
第九章附則
9.1 本制度由總經理辦公會審批同意後實施，倉庫、財務部負責相關解釋。
9.2附件:《採購入庫單》、《產品入庫單》、《發貨單》、《領料單》、《存貨損失報告單》、《倉庫安全隱患報告單》、《維修審批單》、《質量檢驗報告》、《物料盤點報告單》、《存貨盤點差錯報告單》。
存貨管理制度
一 目的 為加強公司庫存商品 原材料 包裝物 備品備件 燃料 廢品 在加工產品等存貨的管理 規範出入庫流程 保證生產 銷售的正常執行，結合公司情況，制定本制度。二 定義及範圍 1 存貨的定義 指企業在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的各種資產。2 存貨的範圍 包括企業的各種存貨的加工中的原材料 包裝...
存貨管理制度
1.總則 1.1 目的 為了規範公司的存貨管理，保護存貨資產的安全與完整，提高存貨管理工作的效率與效果，依據 企業內部控制基本規範 及其指引和相關的法律法規，特制訂本制度。1.2 範圍 本制度所稱存貨，是指本公司在日常經營活動中持有以備 的產成品或商品 處在生產過程中的在產成品 在生產過程或提供勞務...
存貨管理制度
存貨是企業在生產經營過程中為耗用或銷售而儲備的實物資產。包括材料 燃料 低值易耗品 在產品 半成品 產成品 協作件以及外銷商品等。加強我廠存貨管理，提高流動資產的使用效益，特制定本辦法。管理機構和職責 財務部負責全廠存貨會計核算工作,保護財產安全 經營部負責存貨零星購置 驗收入庫 出庫和保管工作。管...