借款管理辦法

一、制定目的

為保障借款的合理使用，防止資金閒置、拖欠，提高資金利用水平，有效控制資金占用，確保公司的正常運營，特制定本辦法。

二、適用範圍：

本辦法適用於公司所有部門及旗下分公司。

三、借款原則

1、借款必須用於公司款項，公司不受理員工因私借款；

2、前賬不清，後賬不借；

3、同一事項只能一人借款，不允許多人因同一事項進行借款；

四、借款審批許可權

1、借款申請人簽字後，遞交部門經理、直屬副總經理審批；

2、總監級以上（含總監級）人員借款，須經董事總經理審批；

五、借款管理

1、借款種類：臨時借款和備用金借款。

（1）臨時借款：員工差旅費、外出學習和培訓、對外諮詢、招聘費用、工傷費用、辦理證照年審，特定的零星採購支出等等；

（2）備用金借款：日常零星採購、辦理公司車輛業務的相關費用支出、其他為辦理公司固定業務的支出等等；

2、借款借據填寫規範。

（1）《借款借據》須用黑色水性筆填寫，字跡清晰規範，各項內容填寫完整；

（2）借款借據不得塗改，大小金額一致；

3、借款規定

（1）借款人申請借款，填寫《借款借據》經相關領導審批後到財務部出納處辦理借款手續；

（2）借款金額超5000元，需提前一天通知財務部備款；

（3）相關領導應根據實際用途審批備用金借款，避免任何人以任何名義挪用或長期占用公司資金。

（4）對於未按要求填寫的《借款借據》，財務部門有權不予受理，由此產生的責任由借款人負責。

（5）借款原則上要求由借款人本人親自辦理，由於特殊原因由非借款人本人的其他員工代為辦理的，須由借款人本人在借款申請單上簽名，否則視同代辦人的借款，由此產生的責任由代辦人負責。

4、借款款項必須用於辦理借款單上註明的指定業務，不得**私用。

5、借款期限

（1）臨時借款，借款人應在借款所對應事項完結7個工作日內到財務辦理沖銷手續；原則上借款時間不得超過乙個月，因特殊情況在規定期限內不能歸還或衝賬，必須在乙個月期滿前遞交書面延期申請至財務部，延期申請須經部門負責人、直屬副總經理審批，且延期申請期限不得超過叄個月。

（2）備用金借款，借款的最長期限為1年。

6、借款核銷

（1）臨時借款：指定業務辦理完畢時憑合法票據及時主動報銷衝賬，衝賬時必須做到一筆借款一次性完全結賬，前賬不清，後賬不借。借款人沖銷借款時，由出納員對《借款借據》進行剪角並歸還借款人。

（2）備用金借款：實行按月報銷，按年清理。即每月借款人憑合法票據以月為最長報銷期間進行報銷，財務部門按正常報銷流程辦理支付，無需進行衝賬和還款；但每年年底12月31日前需將該備用金進行清理，次年1月再辦理新的借款。

（3）公司員工調職、辭退或辭職時，必須到財務部門辦理借款清理手續。凡未辦理借款清理手續的員工，公司將不予辦理有關手續。工

六、監督與處罰

1、財務部應於每月初清理上月到期借款，對逾期未還、未報者，財務部有權在工資發放時，要求借款人當面結清借款，當月工資不足以還清，則在以後數月中繼續歸還，直到結清借款全款為止。

2、**私用，公司將按情節輕重追究責任。**丟失，由本人承擔。

七、本辦法自2023年8月1日起執行，最終解釋權歸財務部所有。