1 目的
為合理安排人力資源管理活動資金，規範人力資源管理活動的費用使用，在遵循企業戰略目標和人力資源戰略規劃目標的前提下，依據公司預算制度，特制定此制度。
2 適用範圍
hr成本預算的編制、執行與調整均須遵循本制度的相關規定。
3 職責
3.1 人力資源部是人力資源成本（以下簡稱hr成本）預算的主要執行部門及本制度的制定部門。
3.2 財務部負責審查、核准hr成本預算，並提出修正意見。
4 內容
4.1 制定依據
4.1.1 總經理確定的經營發展規劃及人力資源戰略規劃。
4.1.2 歷年人力資源管理活動的實際費用情況及本年度預計的內外部變化因素。
4.2 hr成本預算的編制
4.2.1 hr成本所包含的內容具體如表1-4所示。
表1-4 hr成本構成一覽表
4.2.2 hr成本預算編製流程如圖1-1所示。
圖1-1 hr成本預算編製流程示意圖
4.2.3 人力資源部在制定預算時，應考慮各項可能變化的因素，留出預備費，以備發生預算外支出。
4.2.4 人力資源部做好年度預算後，編制《年度預算書》，並於三個工作日內上報總經理進行核准、審批。
4.5 hr成本預算的執行與控制
4.5.1 hr成本預算的執行
4.5.1.1 人力資源部在收到總經理批覆的年度預算後，應按照計畫實施。
4.5.1.2 人力資源部應建立全面預算管理簿，按時填寫《預算執行表》，按預算專案詳細記錄預算額、實際發生額、差異額、累計預算額、累計實際發生額和累計差異額。
4.6 hr成本預算執行控制
4.6.1 在預算管理過程中，對預算內的專案由人力資源部經理進行控制，財務部進行監督，預算外支出由財務部經理監督控制。
4.6.2 下達的預算目標是與業績考核掛鉤的硬性指標，一般不得超出預算。根據預算執行的情況對責任人進行獎懲。
4.6.3 費用預算如遇特殊情況確需突破時，必須提出申請，說明原因，經總經理的核准後納入預算外支出。如支出金額超過預備費，必須由總經理批准。
4.6.4 若hr成本的預算有剩餘，可以跨月轉入使用，但不能跨年度。
4.6.5 預算執行中由於市場變化或其他特殊原因（如已制定的預算缺乏科學性或欠準確、國家政策出現變化等）時，要及時對預算進行修正。
4.7 hr成本預算修正的許可權與程式
4.7.1 預算的修正權屬於總經理。
4.7.2 當遇到特殊情況需要修正預算時，人力資源部必須提出《預算修正分析報告》，詳細說明修正原因以及針對今後發展趨勢的**，提交總經理批准，然後執行。
4.8 hr成本預算的考核與激勵
4.8.1 hr成本預算考核物件與作用
hr成本預算考核主要是對預算執行者的考核評價。預算考核是發揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，以達到引導公司每一位員工向公司戰略目標方向努力的效果。
4.8.2 hr成本預算考核原則
預算考核是對預算執行效果的乙個認可過程，具體應遵循如下原則。
4.8.2.1 目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執行者的業績。
4.8.2.2 激勵原則：預算目標是對預算執行者業績評價的主要依據，考核必須與激勵制度相配合。
4.8.2.3 時效原則：預算考核是動態考核，每期預算執行完畢應立即進行。
4.8.2.4 例外原則：對一些阻礙預算執行的重大因素，如市場的變化、重大意外災害等，考核時應作為特殊情況處理。
4.8.3 公司要通過季度、年度考核保證hr成本預算得到準確執行。
4.8.4 季度、年度預算考核是對前一季度、年度預算目標的完成情況進行考核，及時發現可能存在的潛在問題，或者在必要時修正預算，以適應外部環境的變化。
4.9 工作週期規定
人力資源部應於每年12月份編妥下年度的各項hr成本支出預計表，呈總經理審批後一式三份，乙份自存，乙份送總經理辦公室，乙份送財務部。
5 解釋與版本更新
5.1 本管理規定自下發之日起開始實施，相關問題由人力資源部負責解釋。
5.2 根據實際業務狀況的發展與本管理規定的運**況，人力資源部負責本管理規定版本的及時更新。出師表
兩漢：諸葛亮
先帝創業未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛之臣不懈於內，忠志之士忘身於外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之於陛下也。誠宜開張聖聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。
宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內外異法也。
侍中、侍郎郭攸之、費禕、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以諮之，然後施行，必能裨補闕漏，有所廣益。
將軍向寵，性行淑均，曉暢軍事，試用於昔日，先帝稱之曰「能」，是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉以諮之，必能使行陣和睦，優劣得所。
親賢臣，遠小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠賢臣，此後漢所以傾頹也。先帝在時，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨於桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節之臣，願陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也。
臣本布衣，躬耕於南陽，苟全性命於亂世，不求聞達於諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣於草廬之中，諮臣以當世之事，由是感激，遂許先帝以驅馳。後值傾覆，受任於敗軍之際，奉命於危難之間，爾來二十有一年矣。
先帝知臣謹慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐託付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當獎率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，攘除奸兇，興復漢室，還於舊都。
此臣所以報先帝而忠陛下之職分也。至於斟酌損益，進盡忠言，則攸之、禕、允之任也。
願陛下託臣以討賊興復之效，不效，則治臣之罪，以告先帝之靈。若無興德之言，則責攸之、禕、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自謀，以諮諏善道，察納雅言，深追先帝遺詔。臣不勝受恩感激。
今當遠離，臨表涕零，不知所言。
人力資源部業務費用管理制度
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人力資源部管理制度
富林大酒店人力 資源部2010年10月修訂 崗位責任制 崗位名稱人力資源部總監級別總監編輯人 直接上司總經理管理物件人事部副經理 資歷要求 大學或大專畢業。三年以上省內或省外同類酒店部門經理級工作經驗。二年以上人力資源管理經驗。身高 女1.60公尺以上 男1.70公尺以上。相貌要求 五官端正，氣質高...
人力資源部管理制度
大廠回族自治縣 春和房地產開發 2012年度 第一章總則2 第二章招聘2 第三章培訓7 第四章人事變動管理9 第五章考勤管理13 第六章薪資福利及薪金福利制度16 第七章獎懲制度22 第八章保密制度24 第九章人事檔案管理制度27 第十章績效考核30 公司人才理念 選人理念 以德為本，德才兼備 不求...