為了進一步明確財務責任，落實權責一致的原則，加強內部管理;同時，為了保證會計工作有序進行，加強會計基礎工作，根據《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規範》的有關規定，結合本校實際，制定本制度。 一)財務收支審批許可權及責任
(一)各職能部門主管財務負責人:負責本部門各項收支業務及所分管經費指標支出的審批。對所審批業務的真實性)合理性)合法性)效益性)經濟性負責。
(二)學院領導班子成員:負責所分管職能部門各項收支業務的審批。對所審批業務的真實性)合理性)合法性)效益性)經濟性負責。
(三)院長:負責1萬元以上(含1萬元)的支出專案及超預算開支專案的審批。對本學院的會計工作和會計資料的真實性)完整性負責。
(四)計財處處長或其指定人員:負責全院各項收支業務的審批。要按照會計法律)法規)規章規定的程式和要求進行會計工作，對會計資料的合法性)真實性)準確性)及時性)完整性負責，為改善學院內部管理)提高資金使用效益服務。
審批人員要認真履行審批許可權和責任，出現問題按《中華人民共和國會計法——法律責任》的有關規定處理。
二)財務收支審批程式
(一)要求審批的原始憑證,應當符合以下條件:
1)從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填製單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填製人員的簽名或者蓋章。原始憑證不能塗改)挖補，如果發現原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的
公章。2)自製的原始憑證，必須有經辦部門的負責人或者由部門負責人指定的人員簽批。
3)原始憑證必須有經辦人員的簽名。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。需要入庫的實物，必須填寫入庫驗收單，由實物管理人員驗收後在入庫單上如實填寫實收數額，並簽名;不需要入庫的實物，除經辦人員在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或者使用人員進行驗收，由實物保管人員或者使用人員在憑證上簽名。
4)支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明，有經辦人員簽名。
5)經上級有關部門批准的經濟業務，應當將批准檔案作為原始憑證附件。如果批准檔案需要單獨歸檔的，應當在憑證上註明檔案的批准機關名稱)日期和文號，以便確認經濟業務的審批情況和查閱。
6)超年度預算開支的，須經院長辦公會議或者黨委會議集體研究決定。
7)會議差旅費必須附有經本部門負責人和主管院領導批示的會議通知;參加學術會議和學會年會的，必須在本學院內做一至二次學術報告，經科研處簽章後方可辦理差旅費報銷審批;公出長途**費，必須有受話人簽名或者蓋章;公出購買**卡原則上不予報銷，因特殊情況必須購買**卡的，必須事先經主管院領導批准，並在出差前書面通知計財處，否則不予報銷。
8)學院各部門重大經濟事項)經濟合同)承包協議和預(決)算等必須在院領導的組織下，有計財處、審計處和有關部門共同參與可行性研究和決策，講究投資效益，實行財務監督，否則不予審批。
9)凡列入《吉林省**集中採購目錄》的事項，必須附有**採購手續。 (二)審批程式
)計財處對各部門上報的月份收支計畫要認真審查、彙總，進行綜合平衡， 1
然後下發給各部門，並向學院領導班子成員匯報。
2)各部門要嚴格執行平衡後的月份收支計畫，各項收支由部門財務負責人(一支筆)審批。如遇部門財務負責人無法審批的情況，可委託其他負責人代批，並通知計財處。
3)經費管理部門負責人審批。
4)主管院領導審批。如遇主管領導無法審批的情況，由院長審批。
5)超年度預算開支專案和1萬元及其以上的開支專案，還須經院長審批。
6)計財處處長或其指定人員審批。
基本建設、專項工程、大宗物資採購、固定資產處置和差旅費等專案的審批，按相應的管理辦法執行。財務收支由審批人員審批後，一律經計財處會計科長複核後方可支付。
三)本制度自發布之日起施行。
四)本制度由計財處負責解釋。
1( 報銷前必須先填寫付款憑證、校長審批簽名、部門負責人簽名、領款或經辦人簽名後再到報帳會計處報銷。付款憑證必須用水筆填寫。
財務收支審批制度
為了進一步明確財務責任，落實權責一致的原則，加強內部管理 同時，為了保證會計工作有序進行，加強會計基礎工作，根據 中華人民共和國會計法 和 會計基礎工作規範 的有關規定，結合本校實際，制定本制度。一 財務收支審批許可權及責任 一 各職能部門主管財務負責人 負責本部門各項收支業務及所分管經費指標支出的...
財務收支審批制度 10
財財收支財批制度 本財用和財金財財 依據 公司法 財法 企財財準財 會會 企財財財通財 企財部控制基本財範 及公司有財管理制度 財合內 公司的財財情制定本制度。況 一 本制度主要容內 確財財財收支財批範財 財批人財 財批財限 財批程式及其財任 本制度的主要容財財財收入 財財財支的財批原財 財財財支的...
財務收支審批控制制度
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