附件1:
金融企業會計資訊質量自查提綱
1、公司執行《企業會計準則》、《金融企業財務規則》的情況,具體包括以下內容:
(1)公司何時執行新《企業會計準則》和《金融企業財務規則》,在準則運用中現在還存在哪些問題和建議;
(2)公司近兩年來會計師事務所對報表的重大審計調整事項,調整的原因和對損益的影響;
(3)公司近兩年內發生的重大會計政策、會計估計變更和會計差錯更正事項,以及對損益的影響;
(4)公司主要在哪些專案上運用了公允價值,目前主要採用的公允價值評估方式;
(5)公司如何計提資產減值準備和相關準備金(保險公司);
(6)公司金融資產分類近兩年有無重新分類,事務所在審計中有無調整,對財務報表資料和利率指標等產生的影響;
(7)公司近兩年是否存在或有事項,是否計提了預計負債;
(8)公司的遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、獨立賬戶資產和獨立賬戶負債產生的主要事項及原因;
(9)公司近兩年的納稅情況,有無開展特殊業務和獲得相關稅收優惠,職工薪酬增長以及實行企業年金和補充醫療保險的情況;
(10)公司近兩年的關聯交易情況和重大資產買賣、置換事項及對利潤產生的影響;
(11)公司近兩年的不良資產剝離、呆賬核銷情況,以及抵債資產管理情況(抵債資產是否存在出租收入);
2、公司治理和內部控制制度建設情況
(1)公司資產、財務管理、風險控制等內控制度的建立和執**況;
(2)公司目前主要的資訊系統架構,是否存在獨立的財務核算系統,對財務核算系統做簡單描述;如財務系統內嵌於業務系統中,描述財務資料的獲取方式。
3、業務開展情況
(1)公司的銀信合作、銀保合作、銀證合作業務開展情況;
(2)公司的主要業務和創新業務;
會計資訊質量自查報告
2011年會計資訊質量自查報告 市 為進一步提高公司會計資訊質量,強化規範財務基礎工作管理,根據省公司 關於開展會計資訊質量專項自查的通知 要求,對2011年度會計核算規範 職工薪酬分配 成本盈利水平 內部控制能力 財稅政策執行等財務管理情況進行自查。嚴格按照上級單位通知自查要求和內容,認真組織自查...
會計資訊缺陷分析
現今造成會計資訊質量缺陷的原因是多方面的,本文主要根據現代經濟學中有關經濟人理性行為假定的有關概念,從會計行為主體的理性行為角度進行博弈分析,並假定各行為主體都是 理性人 他們的行為均以自身利益最大化為依據,並主動的或被動的趨利避害。一 理性會計行為失範是導致會計資訊質量缺陷的主要根源。從某種意義上...
會計資訊系統
安陽師範學院工商管理學院 班級 09會計二班姓名 王小偉學號 091603046 一 實驗內容 1.企業建賬 2.基礎檔案設定 3.總賬管理系統初始設定 4.總賬管理系統日常業務處理 5.總賬管理系統期末處理 6.ufo報表管理 7.薪資管理 8.固定資產管理 9.應收款管理 10.鏈管理系統初始設...