金瀚控股公司
全面預算管理制度
北大縱橫管理諮詢公司
二零零四年七月
目錄第一章總則 2
第二章全面預算的管理體制與組織體系 4
第三章全面預算期與全面預算編製期 9
第四章全面預算的編制 10
第五章全面預算的執行、控制與分析 18
第六章全面預算考核評價 23
第七章全面預算的調整 26
第八章附則 29
第一條全面預算管理的目的
為推動全面預算管理的順利實施，提公升公司管理水平，強化內部控制，防範經營風險，實現公司經營目標，根據金瀚控股****（以下簡稱金瀚控股）的實際情況及管理要求，特制定本管理制度。
除非特別指明，本制度所指集團為控股公司及其下屬所有單位。
第二條全面預算管理的任務
全面預算管理貫穿於公司經營管理活動的各個環節，是提高公司整體績效和管理水平的重要途徑，其主要任務是：
（一） 推進戰略目標管理，實現長期規劃和短期計畫相結合。通過編制全面預算細化公司戰略規劃和年度經營計畫，對公司整體經營活動進行一系列量化的計畫安排，有利於戰略規劃與年度經營計畫的監控執行。
（二） 為績效管理提供制度依據。通過全面預算管理與績效管理相結合，為公司的全體員工設立行為標準，明確工作努力的方向，促使其行為符合公司戰略目標及年度經營目標的要求。
（三） 強化事中控制與成本監控。通過尋找經營活動實際結果與預算的差距，可以迅速地發現問題並及時採取相應的解決措施。通過強化內部控制，降低了公司日常的經營風險，加強對費用支出的控制，有效降低公司的營運成本。
集團全面預算管理制度
1 目的 為配合集團總體戰略規劃及年度經營計畫實現，同時為加強對下屬子公司經營的控制與指導，通過對預算編製和執行來評價各子公司的經營業績，改進下屬子公司經營不足，特制定本預算管理制度。2 適用範圍 集團下屬各子公司 3 職責 3.1 下各屬子公司負責財務預算的初擬，下屬子公司財務部為財務預算編制的執...
全面預算管理制度 某某集團全面預算管理辦法
第一章總則 第一條為適應建立現代企業制度的要求，以市場為導向，以經濟效益為中心，強化企業內部管理，提高企業市場競爭能力，增強企業持續穩定發展的能力，實現資本運營效果最大化，特制定本辦法。第二條預算是企業為實現長遠規劃對未來經營年度的生產經營活動及其目標做出的預期安排，是規範企業資金運作和提高經濟效益...
某集團全面預算管理制度 7
第八條預算執行委員的職責 一 提供各部門 子公司編制預算所需的表單及進度表等，培訓和指導各部門 子公司編制預算 二 提供各部門 子公司所需的成本 費用明細內容等資料供編制預算參考 三 督促預算編製的進度 四 彙總各部門 子公司的初步預算，提出建議事項和初步預算報表，提交預算委員會討論 五 編報經預算...