第一章總則
1.1 為了加強公司費用成本管理，促進集團各項工作的順利開展，明確管理、運營費用及物資採購的申請、批准、審核、報銷職責、程式和辦法，特制定本規定。
1.2 適用範圍：本制度適用於集團公司總部、各部門及駐外投資基地管理運營費用的報銷，包括辦公費用、員工費用、車輛費用、業務接待費、差旅費、會議費、汽油費、過路費、通訊費、房屋租賃費、諮詢顧問費、低值易耗品購置費、福利費、員工培訓費以及固定資產購置/在建工程/工程裝修/集中採購等費用成本類。
第二章部門職責
2.1 費用報銷審核職責
2.1.1 財務部：負責制定有關管理費用報銷流程及制度，並根據經批准的各部門管理費用的範圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現金預借、報銷或付款。
2.1.2 營銷管理中心：
包括採供部、銷售部、市場部及所屬門店等。負責對本部門經營性物資(產品)的採購、旅差申請及報銷進行初審後按相關審批流程履行審批手續，其中涉及辦公費用、通訊費用、車輛費用的，由行政人事部複審後交財務部審核報銷。
2.1.3 行政人事部：
負責辦公費用、員工費用及車輛費用的複審及制定相關管理辦法。辦公費用包括通訊費、辦公用品、水電雜費、保險費、安保費、食堂接待費、員工活動經費等；員工費用包括培訓費、招聘費、食堂餐費、加班費、慰問費、駐外房屋租賃費等；車輛費用包括車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等；
2.1.4 基地建設管理部：
負責對非經營性物資(產品)的採購、資產經營性費用開支、基本建設預(結)算進行初審後按相關審批流程履行審批手續。非經營性物資包括基礎設施建設物資、水電物資、機電零部件、農業生產資料、低值易耗品、辦公設施裝置、後勤生活用品等；資產經營性費用包括房屋維修維護費、水電增容及設施維修維護費、機械裝置維修維護費、公司生產基地改建擴建造價控制及維修維護費等。
2.1.5 投資發展部：負責駐外投資專案所有費用、建設成本支出的申請和報銷初審，然後按費用審批流程進行審批報銷。
第三章費用管理及報銷審批許可權
3.1 集團經營費用及管理費用實行預算管理。
3.1.1 公司於本年末根據次年生產、經營、發展的需要制定年度費用預算，財務部審查平衡後報總裁批准下達各部門費用預算定額。年度費用預算執行過程中將視情況對費用預算作適當調整。
3.2 費用開支、物品採購申請審批、報銷許可權
3.2.1 費用開支、物品採購申請在許可權範圍內由主管副總裁審批；
3.2.2 集團所有費用開支、物品採購的申請過程審批按7.1流程進行審核；
3.2.3 集團所有費用開支、物品採購報銷按7.2款、7.4款流程進行過程審核，最終審批權是董事局主席。
3.3 屬預算外的開支，必須追加預算申請後報總裁審批（一般當月不得報銷）。
3.4 如果有簽字權的各層級負責人外出，報銷暫緩；確實需要急辦的，需報請總裁特批；如出差在外，負責人必須有書面適當授權於相關人員**審核職責，**人審核所產生的所有責任均由授權人承擔。
3.5 費用、物品採購申請
3.5.1 費用發生或物品採購均應事先申請。按各類費用具體管理要求填寫《費用申請單》或《申購單》，由發生費用或物品使用部門負責人按流程對所轄範圍先進行申請審批。
3.5.2 費用申請需辦理現金預借或申請轉帳支票的，填寫《借款單》**賬填寫《暫支單》），聯同《費用申請單》或《申購單》一起交由財務部審核，財務部按許可權審核後由申請人按流程辦理審批後辦理借款。
主要費用申請程式如下；
3.5.2.1 差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，按7.1款規定經部門或主管副總裁進行申請審批, 並按上述3.2條授權審批後辦理預借現金。
3.5.2.
2 業務接待費：員工對外發生的業務接待費用，應事先填寫《招待客人申請單》，按照本制度7.1款規定經部門或主管副總裁批准後方可辦理預借現金手續。
在外臨時需要的接待需**請示部門領導，由部門領導向主管副總裁報批後方可執行；接待任務完畢後需重新補辦相關申請手續。
來訪人員接待原則上在公司食堂進行，接待部門提前1個小時將來訪人員級別職務、人數通知行政人事部，由行政人事部根據本制度標準安排食堂準備。
3.5.2.
3 個人通訊費：部門個人通訊費報銷人員名單及報銷額度由所在部門提出申請，經部門負責人及主管副總裁進行申請審核後交行政人事部門彙總，提交總裁、董事局主席審批後轉財務部備案，作為費用報銷審核依據。通訊費報銷標準見本制度8.
3規定。
3.5.2.4 公司車輛費用：車輛修理費、油費、過路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、等車輛費用需事行政人事部門審批。
3.6 費用報銷審核
3.6.1 費用經辦人原則上應在費用發生後的三個工作日內填製報銷憑證，履行報銷手續，當月費用在當月辦理報銷，特殊情況可另行處理。具體按7.2款要求辦理審核。
3.6.2 現金報銷需填寫《費用報銷單》，並附真實、合法、完整的原始憑證（在背面註明人員、用途、原因和發生的時間）；如有費用申請，應附經批准的《費用申請單》或《申購單》。
報銷憑證根據對應的金額，依照相應的審批許可權，經相關的領導審核簽字後，方可提交報銷。經按7.2複審的報銷憑證，可提交董事局主席審批後交財務部門報銷。
3.6.3 費用審核原則上應在收到報銷憑證1個工作日內完成，審核完畢由審核人簽名。
3.6.4 審核內容包括：
費用報銷是否經費用發生部門經理或主管副總裁審批；需歸口管理部門複審的費用是否已經審核；報銷內容是否符合公司規定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批許可權是否在合法授權範圍及額度內；主要費用審核要求如下：
3.6.4.
1 差旅費：在審核中，會計人員應注意：①是否有出差申請單據 ②出差報銷單填寫文字及數值的正確性、是否有塗改現象 ③出差補助是否已按檔案規定執行 ④票據的是否符合時間、地域邏緝 ⑤計程車發票應寫上起止地點及實際金額，原則上要求同一車次應連號 ⑥住宿城市有公司指定賓館的，必須到指定賓館入住，有特殊原因無法入住指定賓館的，需預先知會主管副總裁，有主管副總裁批准書面憑證，不然將不予報銷 ⑦票據貼上必需整齊美觀
3.6.4.
2 在外置待發生的業務接待費需審核：①在招待客戶前必須填寫《招待客人申請單》(董事局主席、總裁、副總裁按本規定接待許可權內可免填單)或按3.5.
2.2規定請示，招待完後補單，否則財務不予報銷，報銷時應將招待申請單附後 ②同一餐報銷必需使用相同餐館發票 ③盡量附上點菜清單 ④單筆金額超過600元的，應留下餐館**號碼、選單以便財務核實
3.6.4.
3 汽車費用：①每次申請油費，行政人事部門必須提供根據上次加油所使用的公里數換算出的每公里平均油耗寫在申請單上 ②出差在路上加油的，應寫上所加油的起止公里數以便財務核實 ③財務需認真審核所報過橋、過路費的邏緝性④維修保養費報銷必須附有維修預算、實際維修清單，換下的零部件必須帶回公司由行政人事部審驗後在清單全簽字認可。
3.6.4.
4 非經營性物資採購或零星採購：①必需附上相關的《申購單》，單據上需有主管副總裁的簽字 ②常規用品需在集團指定的**商處採購； ③零星採購附上**商的聯絡**備查 ④相關的進倉驗收單據，大件物品需提供使用部門會同倉管部門的驗收報告⑤正規發票
3.6.4.5 經營性大宗物料採購：①相關的購銷合同 ②驗收單據、正規發票等合同規定內容 ③**商聯絡**（財務抽查率應超過80%），重複採購除外 ④磅單。
3.6.4.6 員工工資：②相關的打卡記錄 ③數量金額、應扣款的核對 ④財務人員需定期核對加班時數杜絕不必要的加班 ⑤員工個人績效評價分值（行政人事部提供）
3.6.4.7 臨時用工費用：①臨時聘用對方記錄、打卡考勤記錄 ②用工工作量記錄資料 ③用工單價資料
3.6.5 在審核中發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經辦人補辦後重新提交審核。
3.7 費用報銷
3.7.1 符合7.2審核批准流程要求的報銷憑證可交財務部出納辦理現金報銷或付款。
3.7.2 現金報銷由財務部出納付款，費用發生前借支現金的，由出納根據《借款單》計算，在扣除借支金額後付款或收回剩餘現金。
第四章各項費用的控制規定
4.1 差旅費的報銷規定參照本制度第八章第8.1規定執行。
4.2 業務接待費包括：招待來訪客人的茶葉、飲料等費用，宴請客人（包括食堂工作餐）的用餐、食品、酒水等費用；贈送客人、客戶的紀念品、禮品等費用。
4.2.1 公司用於招待來訪客人的茶葉、飲料等統一由行政人事部門負責購買、保管、發放及費用控制，不得突破公司下達的費用預算限額。
4.2.2 以公司名義製作的紀念品或以公司名義贈送的禮品，統一由行政人事部門負責訂做或採購管理，各部門需領用時，按行政人事部有關規定辦理領用手續。
4.3 公司舉行的員工聯誼活動所需費用由行政人事部和財務部集中管理，聯合控制。
4.4 經批准享受移動**補貼的人員，不能報銷任何**卡費用，同時保持24小時手機開機，如果人為關閉手機將取消當月的移動**補助。
4.5 私家小車費用：在工作中經批准使用私家小車公幹的給予相應的使用補助，但違章罰款、事故賠償、裝飾、事故維修費等不予報銷；
第五章關於採購發票及付款管理規定
5.1 公司採購非經營性大宗物資、經營性大宗農副產品及商品必須簽訂購銷合同，並提交合同影印件給財務部備案。財務付款時嚴格按合同條款規定付款給合同的供貨單位；
5.2 採購部門必須向供貨單位索取的正規發票：
5.2.1 採購部門採購非經營性大宗物資必須向供貨單位索取正規稅務發票；採購常用物資、零星物資必須按照3.6.4.4規定，月終結算並取得正規發票；
5.2.2 採購大宗經營性農副產品，按7.3條款規定採購部門必須獲得直接生產者身份證明檔案，按規範填製採購發票；
5.3 支付貨款，原則上不以現金支付，批次支付金額在5000元以下的可付現金外，超此限額全部以銀行轉賬或匯款的方式支付；如確需支付現金，應當在每月月初將當月現金支付採購預算提交財務部。
公司費用報銷管理制度
貴州智信邦智財權 第一章總則 第一條 為了加強公司內部管理，規範公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度適用公司各部門。第二章費用報銷制度及流程 第三條 費用審批制度 1 貨幣資金支付的批准方式一致為書面形式。2 公司貨幣資金收付審批許可權 500元 含500元 以下由周佩簽...
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公司費用報銷管理制度
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