前言本標準的附錄e、f、j、h、i、j、k、l、m均為規範性附錄
本標準由----****標準化委員會提出。
本標準由----****綜合管理部歸口管理。
本標準由----****財務部、綜合管理部負責起草。
本標準主要起草人：----，---
本標準審核人
本標準標準化審查：---
本標準批准人：---
本標準於2023年3月31日首次發布。
本標準為---****財務管理標準。
費用報銷管理制度
1 目的
進一步加強公司員工出差、借款和費用報銷管理，規範審批手續及費用報銷標準，強化成本管理意識，合理控制可控費用開支。
2 範圍
2.1 本標準規定了員工出差、借款、費用報銷的審批程式、審批許可權、費用報銷標準及報銷程式等。
2.2 本標準適用於--****及下屬單位的費用報銷管理。
3 術語
3.1借款借款指公司內部員工因公出差、採購部或辦公室零星採購以及個別員工在工資尚未結算或自身特殊原因急需用錢的情況下，經相關審批手續辦理的借款。
3.2 出差
出差指公司內部員工因業務需要離開公司到外辦事。
3.3 費用報銷
費用報銷指公司內部員工在外因出差發生的各項實際費用及補助到財務進行憑票核銷。包括差旅費、業務招待費、油費、郵電通訊費、修理費、諮詢費、訴訟費、職工福利費、廣告宣傳費、贊助費、水電費、**費、租賃費、印刷費、輔料消耗等各項實際發生的經營管理費用，財務憑票進行報銷。
4 管理職責
4.1 借款人填寫《暫借單》（見附錄j）並說明借款原因報上級單位有效審批人審批。
4.2 出差人員負責填寫《員工出差審批單》（見附錄f）與《差旅費用報銷單》（見附錄c表c.1）。
4.3 財務管理部負責按《費用報銷管理標準》（見附錄c表c.2）進行審核辦理並對借款的收回進行監控與執行。
4.4 綜合管理部負責招待費用的控制管理。
5 管理活動的內容與要求
5.1 費用支出的預算管理
5.1.1 費用支出嚴格執行年度財務預算，由財務管理部按公司的年度費用預算標準執行。
5.1.2 綜合管理部對公司費用支出進行總額控制、按需撥付，每月根據核准的年度預算、公司上報的當月費用計畫及批准的追加預算，由綜合管理部向公司申請費用資金。
5.1.3 每月對超預算並未核准的費用支付需求，公司不得撥付資金，財務中心（部）不得給予核銷。
5.1.4 月預算範圍內的費用支出在辦妥審批手續後可直接到財務中心（部）報銷，預算外或總額超預算部分需申報追加預算獲特准後，方可辦理報銷手續。
5.1.5 公司內部部門追加預算申請，公司整體預算範圍內的，由公司董事長審核批准。
6.1.6 公司費用預算管理實行董事長負責制。
5.2 費用報銷實行層級管理
5.2.1 公司下級人員的費用支出由上級人員審核，財務中心（部）審核，總經理簽署意見，董事長審批。
5.2.2 公司本部職能部門的普通員工的費用支出核銷由公司財務部審核，公司一級部門總監（部長）根據許可權進行簽署意見，總經理簽署意見，董事長審批。
5.2.3 當存在跨級管理時，相關人員的行政費用，由直接管理人員辦公所在地財務中心（部）審核，直接管理人員根據許可權進行審批，財務中心（部）負責人付款聯籤，跨級管理的情況主要指：
a） 由董事長直接管理的總經理級以下級的人員；
b） 由分管副總經理管理的部門經理級以下級別的人員。
5.2.4 公司總經理的費用由董事長審批。
5.2.5 財務中心（部）負責人的費用由綜合管理部審核，董事長審批，在公司財務部報銷。
5.3 借款、出差、費用報銷審批許可權，職級以組織紅標頭檔案任命對應執行。
5.3.1 借款、費用報銷按表1執行。
表1 借款、費用報銷審批表
5.3.2 公司員工出差的層級審批
5.3.2.
1 普通員工出差，7天內（含）由所在部部長審核，財務部審核，報董事長簽批；7天以上經所在部部長審核後，報總經理審核，財務部審核，董事長簽批；無分管理領導，部長審核，財務部審核，最後報董事長簽批。
5.3.2.
2 副部長，7天內（含）由所在部部長審核；7天以上經所在部部長審核後，報公司/部門主（分）管領導審查，財務部審核，最後報董事長簽批；無分管理領導，部長審查，財務部審核，最後報董事長簽批。
5.3.2.
3 部長出差，7天內（含）由分管領導審核，無分管理領導，部門經理審查,總經理審查,財務部審核，最後由董事長簽批；7天以上經分管領導審核後，報分管副總經理審核，在報總經理審查，財務部審核，最後由報董事長簽批。
5.3.2.4 總經理/副總經理出差，財務部審核，由公司董事長審查簽批。
5.4 差旅費用報銷規定
5.4.1 地區類別標準
地區類別標準按表2規定執行。
表2 地區類別標準表
5.4.2 差旅費用報銷標準
5.4.2.1 正常出差住宿費用按出差人數計算，若同性出差可合住乙個房間，核銷時兩人標準可合併使用。
5.4.2.2 長期駐外出差，每月在當地居住超過15天的，應當在當地租房。
5.4.2.3 市內三縣兩區無住宿費，特殊情況單獨報批。
5.4.2.4 出差差旅費、住宿費、交通費、餐補標準，按表3執行。
表3 差旅費補助一覽表
5.4.3 出差補助費用按人數計算，但以下情況不享受出差補助。
5.4.3.1 經批准接待客戶用餐並隨同用餐。
5.4.3.2 參加各種會議、講座、培訓或同行交流活動，已繳納會務費，主辦單位提供免費餐的，不享受出差補貼。
5.4.3.3 已享受出差補貼的，其餐費、交通費不可進行報銷。
5.4.3.4 已報銷招待費，或是在出差期間已由合作單位招待的，不再進行出差補貼核銷。
5.4.5 出差天數的確定：以車船票（或飛機票）所載時間為依據、每日中午12點為限，按半天為單位
算實際出差天數，即：
a） 12點前出發，出發日按一天計算；12點後出發，出發日按半天計算；
b） 12點前到達公司所在城市，當日按半天計算；12點後到達公司所在城市，當日按一天計算；
c） 當天往返的，按半天計算。
5.5 差旅費報銷程式
5.5.1 出差人員(業務經辦人員)按規定貼上需報銷發票，填寫《差旅費報銷單》及《出差報告》。
5.5.1.1 《差旅費報銷單》（見附錄g）需按時間順序填寫，不得將出差期內某一項費用合計填寫，並在「備註」欄中註明單據的張數。
5.5.1.2 所乘**通工具需經事先審批的，應於報銷時出具相應審批單據，否則按未經事先審批處理。
5.5.1.3 出差人員應嚴格按申請出差的內容進行報銷，不得虛報、重報、多報或將無關單據列入差旅費報銷，如有違反報銷規定者，予以雙倍扣罰。
5.5.1.4 因特殊需要超出標準的，需事先向主管領導請示，由被授權人批准方可報銷。
5.5.2 報銷時先由部門主管（分管領導）審核簽字，對支出事項的真實性、合理性負責。
5.5.3 公司財務部相關審核人員對票據的有效性、合法性、合規性和準確性進行審核。
5.5.4 有效審批人批准。
5.5.5 出差按照住宿天數******。
5.5.6 財務部出納辦理費用報銷結算。
5.6 接待費用報銷規定
5.6.1 公司接待用餐標準見表4。
表4 公司接待用餐標準表
5.6.1.2 住宿標準按表5執行。
表5 公司接待住宿標準表
5.6.2 用餐業務招待費管理規定
5.6.2.1 業務招待費用於接待公司以外的來賓和與本公司有各種業務關係的賓客，宴請賓客應遵循熱情周到、勤儉節約的原則。
5.6.2.2 所有用餐招待活動在公司的內部餐廳實行，並且招待之前應徵得上一級領導同意，
經辦人必須填寫《行政接待申請單》（見附錄m），表中應明確填寫招待客人單位、人數等資料。由部門領導審核到辦公室辦理用餐手續，具體標準見5.6.
1.1。超標準的招待費需事後進行書面解釋，主管領導及總經理簽字確認後，方可給予安排。
5.6.2.3 招待費必須與公司業務有關，無關的招待費由個人自理。
5.6.2.4 用餐招待所用的酒水、飲料、香菸等費用不納入標準以內，由辦公室按照實際招待人數準備。
5.6.2.5 受領導特別委託以領導名義宴請的，可參照上述相應標準或按領導要求進行。
5.6.2.
6 需在外酒店宴客的必須填寫《行政接待申請單》（見附錄m），表中應明確填寫招待客人單位、人數等資料，以及預估招待費用，單獨購買的香菸、酒等物品也必須填寫申請單。各部門由部門主管領導審核，有效審批人審批。
費用報銷管理制度
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費用報銷管理制度
目錄第一章總則 1 第二章費用報銷總規 1 第三章差旅費的限額管理及報銷規定 2 第四章業務招待費的限額管理及報銷規定 4 第五章部門活動費 禮品費的限額管理及報銷規定 5 第六章市內交通費的限額管理及報銷規定 5 第七章通訊費用 行管費的限額管理及報銷規定 5 第八章備用金管理規定 6 第九章單據...
費用報銷管理制度
第一章費用報銷管理辦法 第一條交通費 一 無特殊審批，公司人員不得乘坐飛機。根據不同地區，可自帶車或乘坐長途客車 火車 輪船等交通工具 二 交通費憑票據實報銷。第二條住宿補助 一 出差人員住宿費在規定的標準內憑發票報銷，超標準部分自理 二 住宿標準 計畫單列市 省會城市 特區 直轄市每天每個房間為1...