目錄第一章總則 1
第二章費用報銷總規 1
第三章差旅費的限額管理及報銷規定 2
第四章業務招待費的限額管理及報銷規定 4
第五章部門活動費、禮品費的限額管理及報銷規定 5
第六章市內交通費的限額管理及報銷規定 5
第七章通訊費用、行管費的限額管理及報銷規定 5
第八章備用金管理規定 6
第九章單據填寫管理規定 6
第十章借款及報銷審批流程 6
第十一章附則 7
費用報銷管理制度
第一條為了規範******（以下簡稱公司）的費用報銷，加強費用管理和控制，結合本公司經營特點，特制定本制度。
第二條本制度適用於公司差旅費、業務招待費、交通費、部門活動費用、現金禮品費、通訊費、車貼費、行管費等費用的管理辦法和借支、報銷的標準、要求及審批流程。
第三條術語解釋
1、差旅費：指公司員工因公出差期間發生的交通費、住宿費、伙食補助費、公雜費。
2、業務招待費：指根據業務需要發生的招待客戶的所有費用，包括餐費、娛樂費、禮品費、汽車費及應由公司承擔的客戶的交通、住宿費等。
3、市內交通費：本制度僅指公司員工因公發生的市內交通費。
4、部門活動費：指部門發生的加班誤餐和內部交流等費用。
5、禮品費：指為促進公司發展，推動專案經營活動開展所發生的禮品性費用支出。
6、通訊費：指公司員工因工作需要，發生的手機**費用。
7、車貼費：指享受公司車貼補助的員工每月所報銷的自購車費用。
8、汽車費：指車輛日常維修、維保、油料、路橋、保險、年審等費用。
9、行管費：指維持公司日常辦公所需的各類費用，包括文具用品類、辦公耗材類、辦公裝置類、辦公家具類、網路裝置類、會務後勤類、其它事務類等。
第四條部門職責
1、財務管理部負責審核費用事項是否在授權範圍內已批准、報銷手續是否完備、報銷金額是否超標、報銷票據是否合法等。
2、各部門負責費用發生的事前申請、事中記錄、事後報銷，確保費用真實、完整、合理、合法。
3、各級領導負責對費用事項進行審批、確認及事後監督。
第五條市內交通費、業務招待費、汽車費、部門活動經費實行限額控制管理辦法。實行年度限額和分季度控制。限額規定見下表。
******費用限額表
第六條財務管理部應加強各項費用開支的審核，按部門劃分，費用的劃分採取責任部門承擔的原則，且必須由該部門負責人簽字認可。
第七條費用報銷應真實可靠。所取得的原始單據必須內容真實、要素齊全。對於弄虛作假虛報費用者，一經查實，將按公司相關制度和規定給予處罰。
第八條費用報銷應及時。事項完成後乙個月內應到財務管理部報賬。
第九條費用報銷應遵照權責發生制原則，即「當期費用當期報銷」。除需跨期完成的業務外，所有屬於當期的費用必須在當期報銷，不得延遲至下期。年度費用在當年內報銷，月度費用在當月內報銷。
約定付款期滯後於報銷期的，應先掛帳到期日再辦理付款。
第十條對超出限額和不符合公司財務管理制度要求的開支，財務管理部有權拒報。
第十一條財務借支實行「上不清，下不借」原則，即前次的借款未沖抵完畢，不能辦理新的借款。
第十二條公司員工出差實行事前審批制度。出差人員應填寫《重慶爾界企業管理諮詢****出差審批單》，列明出差事由、出差目的地、出差出發和回程時間，以及所需發生的交通、住宿及其他所有費用。該申請單作為差旅費借支和報銷的必備依據之一。
第十三條公司總裁出差不需要審核批准；部門負責人出差由公司總裁審核批准；主管及其以下員工由部門負責人審核，總裁批准。
第十四條公司員工按工作性質和內容不同分成如下幾級標準：
1、一級：公司總裁
2、二級：部門負責人
3、**：主管及其以下員工
第十五條公司各級人員出差的交通、住宿、伙食補助、公雜費標準詳見表1、表2。
表1 重慶爾界企業管理諮詢****住宿費、伙食補助費、公雜費報銷標準（單位：元/天）
表2 重慶爾界企業管理諮詢****城市間交通費報銷標準（單位：元/天）
第十六條其他出差報銷規定
若出差期間發生業務招待費，按業務招待費相關規定報銷。
第十七條公司各部門負責人必須嚴格在年度預算規定的管理費用範圍內實施控制，相關領導按照額定的費用預算，在此範圍內實施控制。
第十八條業務招待費報銷規定
1、業務招待費的開支應事前審批：經辦人應詳細填寫《重慶爾界企業管理諮詢****宴請申請單》，按公司借款及報銷審批流程審批。
2、出差在外，發生臨時性應酬，事前來不及申報的，應**請示相關領導批准後方可執行，事後必須補報。
3、業務招待費和禮品費不能一同報銷，禮品費應單列報銷，按本制度第五章第二十一條相關規定執行。
4、《重慶爾界企業管理諮詢****宴請申請單》作為業務招待費借支和報銷的必要憑據，否則財務有權拒絕報銷。
第十九條部門活動費的報銷規定
1、部門活動費報銷時，在費用報銷單上註明部門活動費，但應附上費用明細清單。
2、部門活動發生的餐費，可不必填寫《重慶爾界企業管理諮詢****業務招待申請單》。
第二十條因工作需要贈送禮品的，贈送的禮品應當符合法律、法規的要求，以宣傳企業、展示企業文化為主要內容。
第二十一條禮品費的報銷規定
1、開支禮品費採用事前審批：經辦人應先說明相關費用明細和總計，按公司借款及報銷審批流程到財務管理部辦理借款。
2、禮品費發生後十日內，履行相關費用報銷流程後，由財務管理部月底集中進行帳務處理，沖銷個人借款。
第二十二條市內交通費報銷規定
1、由各部門於每月25日前統一報銷，同時應按員工分別詳細填寫《外出公務交通費用報銷明細表》，並分別貼上。
2、已享受公司車貼的員工不再報銷市內交通費用。
3、出差員工的市內交通費也應填寫《外出公務交通費用報銷明細表》，並分別貼上，與出差費用一起報銷。
第二十三條通訊費用報銷規定
1、通訊費標準按公司《重慶爾界企業管理諮詢****員工福利管理辦法》執行。
2、手機及其他通訊工具一律由員工自行購買，公司不予配置。
第二十四條行管費的報銷規定
1、公司行政類管理費用的報銷按年度財務預算標準執行。
2、其它本制度未列入的費用納入行管費管理。
第二十五條備用金的借支實行年度審批制度，申請備用金需填寫《重慶爾界企業管理諮詢****備用金借款申請表》。公司各部門應在每年的12月25日前將次年所需借支備用金的崗位名稱及額度報至財務管理部，財務管理部在初步審核並彙總後交公司總裁審批，並在1月1日前將審批後的名單及額度公告各部門。各部門按借款流程辦理借款。
第二十六條備用金應在每年12月20前交回財務管理部，在日常報銷時可不歸還。如崗位發生變動時，應將借支的備用金交回財務管理部。該崗位接替人員按相關流程重新辦理借款。
第二十七條備用金原則上實行「專款專用」制。已領取備用金的人員原則上不允許日常再另行借支，應在業務發生後及時辦理報銷手續。如因經辦特殊事項超出備用額度時，可按相關規定辦理借支。
第二十八條經辦人員應在業務發生後索取合法的發票及相關票據，作為報銷時的主要憑據。
費用報銷管理制度
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費用報銷管理制度
第一章費用報銷管理辦法 第一條交通費 一 無特殊審批，公司人員不得乘坐飛機。根據不同地區，可自帶車或乘坐長途客車 火車 輪船等交通工具 二 交通費憑票據實報銷。第二條住宿補助 一 出差人員住宿費在規定的標準內憑發票報銷，超標準部分自理 二 住宿標準 計畫單列市 省會城市 特區 直轄市每天每個房間為1...
費用報銷管理制度
前言本標準的附錄e f j h i j k l m均為規範性附錄 本標準由 標準化委員會提出。本標準由 綜合管理部歸口管理。本標準由 財務部 綜合管理部負責起草。本標準主要起草人 本標準審核人 本標準標準化審查 本標準批准人 本標準於2011年3月31日首次發布。本標準為 財務管理標準。費用報銷管理...