（試行版）
1、目的
1.1 為明確公司費用列支標準，加強公司內部管理，規範、完善費用報銷手續及程式，全面、真實地反映費用的實際發生情況，嚴格控制不合理、不必要費用的發生及支出，特制定本制度。
1.2 本規定所指的費用，主要包括差旅費、通訊費、業務招待費、會議費、培訓費等日常支出。
1.3 本規定所指的高層領導是指朵納公司董事長、總經理、副總經理、董秘、總監、副總監。
2、適用範圍
本制度適用於臨海市朵納衛浴****及下屬公司、辦事處。
3、費用報銷的標準
3.1 差旅費
3.1.1「差旅費」是指因公異地出差而發生的費用，「異地」是指公司註冊經營地之外的地區。差旅費主要包括交通費、住宿費、出差補貼及通訊補貼四部分。
3.1.2 差旅費報銷標準及相關說明：
附註：全國城市級別劃分名單另見附件一。
3.1.3 住宿費
3.1.3.
1 出差人員憑有效住宿發票在規定標準內報銷，按實際住宿天數累計平均計算，超出住宿費規定標準的，超出部分由出差人員自負。特殊情況經書面說明原因並報總經理批准後，方可報銷超支金額。
3.1.3.2 出差人員在同一出差期間出差不同地方而報銷住宿費的，必須取得實際入住地方的住宿發票，不能用同一地方的住宿***替。否則，不予報銷住宿費。
3.1.3.
3 多人出差，同性別出差人員按「n÷2+」的房間計算模式（n指出差的員工數，+指凡n÷2不能整除的均加1）並參照報銷標準入住酒店。特殊情況需辦理單間的，報總經理書面批准後方可報銷。否則，一律按單間住宿費金額的50%予以報銷。
3.1.3.
4 不同級別的出差人員同住乙個房間，可以按職務較高人員的住宿標準報銷。否則一律按其對應的級別標準報銷。不同級別人員出差登記房間時，需由高到低級別順序進行組合安排。
否則，只能按就低原則予以報銷住宿費。
3.1.3.5 在公司駐地區域內出差的，一般不得報銷住宿費，特殊情況需書面報所屬分管副總（或總監）批准方可。
3.1.3.6 住宿費超支需另外說明理由，否則，超支部分不予報銷。
3.1.3.
7 員工參加由外界機構或部門組織的培訓，須嚴格參照公司《培訓管理制度》及《培訓協議》執行。凡培訓機構提供免費食宿的，公司均不予以報銷任何食宿補貼；若由培訓機構統一安排住宿且住宿費用自理的，須持培訓機構提供的書面通知（或函件）並按《培訓管理制度》予以報銷；如屬於公司指令性培訓的，按公司出差管理規定的標準予以報銷相關費用。
3.1.4 出差補貼
「出差補貼」是指對除交通、住宿費外其他費用的補貼，包括但不限於伙食費、通訊費等。
3.1.4.
1 凡享受出差補貼的，不能報銷餐費。特殊情況需要請客的，事先報經所屬分管副總（或總監）批准後，方可報銷授權額度內的餐費，當天請客1餐扣出差補貼40%、請客2餐扣補貼的80%。
3.1.4.2 在臨海、椒江及黃岩等區、市內出差的每餐補助15元。
3.1.4.3 出差補貼天數計算：出差時間超過4小時不足8小時的，按半天計算；出差時間超過8小時不足24小時，按一天計算。
3.1.4.4 出差人員計算出差補貼，必須附有能證明來回出差日期的票據（以註明日期的來回車票或住宿發票為準）。否則，以最近能證明的有效票據的日期按就低原則享受出差補貼。
3.1.5 交通費
「交通費」是指公司駐地至出差地、各出差地之間的長途交通費和出差地的市內交通費。
3.1.5.1 董事長、總經理原則上可乘坐飛機商務艙、高鐵或動車臥鋪、一等座。
3.1.5.2 副總經理、董秘、總監及副總監原則上可乘坐飛機經濟艙、高鐵或動車二等座。當乘坐高鐵或動車時間超過6小時的可享受一等座，但需報總經理批准。
3.1.5.
3 其他人員原則上乘坐公共汽車、高鐵或動車二等座。如遇緊急或特殊情況需乘飛機（經濟艙）或高鐵、動車一等座的，必須事先報經上級分管副總（或總監）同意、總經理批准後方可。
3.1.5.4 出差在夜間24點至凌晨5點回來的，可參照公司《考勤與公出管理制度》及時申請調休。
3.1.5.
5 在出差地市內交通一般以公共運輸為主。若遇特殊情況乘坐計程車的，須取得計程車發票，並在計程車票背面註明原因、起止地、經辦事項。董事長和總經理的計程車費按實報銷；副總經理、董秘、總監及副總監的單程一次性計程車費在60元內的可予以全額報銷；其他人員單程一次性計程車費在40元內的可予以全額報銷。
3.1.6 出差審批
3.1.6.1 公司人員出差根據相關規定通過oa網填寫《人員出差申請》，並經各相應上級領導批准後，列印件作為費用報銷的必備附件之一。
3.1.6.
2 各級審批人員要嚴格控制所管轄部門外出人員並考慮完成任務的時間，事先合理確定出差日期。如出差天數與實際辦理公務的時間有出入的，出差人員及各級審批人員需承擔相應的責任。
3.1.7 其他相關規定
3.1.7.1 公司員工參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具食宿費自理的證明外，其餘情況一概不予報銷相關費用。
3.1.7.2 出差人員的食宿由公司統一安排的，不再享受任何補貼。
3.1.7.3 出差人員報銷時必須附上核准後的《人員出差申請》。
3.1.7.
4 受公司指派在異地工作的員工,一律不得享受相關出差待遇。其職等職級與薪酬原則上保持不變。但可根據工作所在地的地域薪酬差異，按月給予一定的異地補助或其它津貼。
3.2 通訊費
3.2.1 未持有公司**卡的員工，用於公司辦公的合理話費可予以全額報銷，但需附上相關的通話清單，並在需報銷的號碼後面註明聯絡人員情況及通話事由。
如果無法提供通話清單的，通訊費按10元/天標準予以補貼。
3.2.2 出差境外（包括港澳台）期間發生的通訊費，公司補貼通訊費100元/天（含流量費）。
3.2.3 持有公司**卡並由公司充值的員工，國內出差原則上不再享受話費補貼。如確實因為工作原因導致話費超標的，可憑話費清單全額報銷用於辦公的所有話費。
3.3 業務招待費
3.3.1 業務招待費是指用於因公司業務需要，招待外來人員而真實發生的餐費、住宿費等費用。
一切與公司業務無關且沒有任何工作關聯人員發生的費用一律不予報銷。否則，除全額扣回已報銷的費用外，還要扣罰所報銷費用金額1倍的績效金額。
3.3.2 因業務工作來公司參觀、考察的，應本著從簡節約的原則，一般在按工作餐接待。
3.3.3 招待外來人員，由公司相關部門同級別的職員接待，具體由各部門領導酌情考慮，陪同人數一般為1－3人，但最多不得超過5人。
3.3.4 招待標準：
3.3.4.1 工作餐一般控制在30元/人之內，若特殊原因超過30元/人的，需說明原因。
3.3.4.
2 在外招待用餐時，招待一般人員原則上控制在80元/人以內；招待副科級或部門副經理及以上人員控制在120元/人以內；副總經理、總監負責招待的控制在180元/人以內，以上招待標準的金額包括：煙、酒水及餐費等。特殊情況招待超標的，須事先報經總經理（或董事長）批准後方可。
否則，超標部分由經辦人全額承擔。
3.3.5 招待住宿標準：
3.3.5.1 公司人力行政中心負責對外聯絡合作酒店，並與之簽訂最優惠的客房協議，並盡量採取簽單掛賬月結。
3.3.5.2 公司各職能部門因工作需要，安排客人住宿酒店的，要聯絡人力行政中心作統一安排。
3.3.5.3 為降低公司費用，人力行政中心在安排房間時，對一般人員的多人入住酒店的，按「n÷2+」模式安排房間。對於需要安排單人間的，經辦部門人員要說明具體情況。
3.3.5.4 人力行政中心每月與酒店進行業務對賬，核實消費金額，統一結算。再根據酒店反饋情況及住宿實際支出，按公司部門進行分別彙總報銷。
3.3.6 若招待發生的實際費用小於票據的票面金額，須在票據的背面註明實報金額。
3.4 會議費
3.4.1 會議費是指因大型**座談、外部交流、公司工作總結、商務洽談、公司慶典等事務，在公司外部舉行會議而發生的費用，包括但不限於會議場地租賃費、餐飲費、會議交通費、資料費、禮品費等。
3.4.2 組織會議的部門應安排專人負責會議的工作日程，包括會議內容、與會人員、出車安排、舉行地點、住宿用餐及會議記錄等事項。
3.4.3 會議費報銷時，後面需附相應的會議通知及會議工作日程。要嚴格區分會議費與業務招待費開具不同的發票，不能將會議費開票成業務招待費，否則，財務有權拒絕報銷。
3.5 員工培訓費
3.5.1 員工培訓費是指按照公司人力資源政策，為維護和提高公司生產、經營、技術和管理人員的知識與技能水平，組織公司內部或外部培訓而發生的費用。
3.5.2 培訓費報銷的條件根據公司培訓管理相關規定執行。
3.5.3 培訓費報銷單據後面需附上oa系統審批列印出的《人員培訓申請》。
4、報銷票據的真實性、有效性
4.1報銷單據填寫的要求
4.1.1 《差旅費報銷單》（見附件二）只用於出差期間發生的交通費（包括公司派車的過路費）、住宿費、出差補貼及停車費等的填報。
除此之外的費用在報銷時，都需另行填寫《費用報銷單》（見附件三），不可與差旅費混在一起。
4.1.2 《費用報銷單》用於差旅費之外費用專案的填寫和申報，主要用以現金報銷時的單據。
4.1.3 《領款收據》（見附件四）用於沒有票據報銷的款項支付及已掛賬的薪資、福利等支付。
4.2 報銷單據的有效性、填寫要求及貼上要求參照《會計基礎工作規範》相關的規定執行。
5、費用審核與報銷程式
5.1 費用審核規定
公司一般費用審核實行「四級審核」制度，分別是：
5.1.1 部門經理（或主任）審核
部門經理（或主任）初審簽字後，必須對費用發生專案的真實性、合理性負責。若在後續各人員審核過程中發現費用有不實和不合理之處，部門負責人要承擔責任。
費用報銷管理制度
2 購入大宗物料，憑有效憑證品管驗收簽字，倉管員驗收核數開具入庫單，由經辦人簽字，採購部經理根據情況簽寫付款數額和時間，報副總經理審批，由財務部核付。3 購入機配件及輔料 油劑，憑有效憑證驗收簽字，倉管員驗收核數開具入庫單，由經辦人簽字，採購部經理根據情況簽寫付款數額和時間，報副總經理審批，同財務部...
費用報銷管理制度
目錄第一章總則 1 第二章費用報銷總規 1 第三章差旅費的限額管理及報銷規定 2 第四章業務招待費的限額管理及報銷規定 4 第五章部門活動費 禮品費的限額管理及報銷規定 5 第六章市內交通費的限額管理及報銷規定 5 第七章通訊費用 行管費的限額管理及報銷規定 5 第八章備用金管理規定 6 第九章單據...
費用報銷管理制度
第一章費用報銷管理辦法 第一條交通費 一 無特殊審批，公司人員不得乘坐飛機。根據不同地區，可自帶車或乘坐長途客車 火車 輪船等交通工具 二 交通費憑票據實報銷。第二條住宿補助 一 出差人員住宿費在規定的標準內憑發票報銷，超標準部分自理 二 住宿標準 計畫單列市 省會城市 特區 直轄市每天每個房間為1...